2019 год открыть ип и какие налоги платить

2019 год открыть ип и какие налоги платить

Системы налогообложения для ИП 2019


2 . Решение о применении или отказе от ЕНВД принимают региональные власти.

Некоторые регионы (например, Москва) уже отказались от него.

Спецрежим планировалось отменить на всей территории РФ уже несколько лет назад. Но пока власти продлили его действие до 2020 г.

включительно. ЕНВД так же, как и УСН, отменяет необходимость исчисления и уплаты НДФЛ и НДС. Объектом обложения является вмененный доход, определяемый расчетным путем.

От его размера зависит, какие следует платить ИП налоги 2019, и сумма не зависит от реального дохода. Ставка составляет 15 % (). Местными законами ставка регулируется в диапазоне от 7,5 до 15 %.

На ЕНВД необходимо сдавать ежеквартальную налоговую декларацию не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Патентная система налогообложения (ПСН) задумана как замена ЕНВД, но пока применяется с ним параллельно. Если работает ИП на патенте, налоги и обязательные платежи в 2019 аналогичны ЕНВД.

Отличия касаются видов деятельности, по отношению к которым относится его применение и условия. Патент приобретается на определенный вид деятельности, которые указаны в п. 2 . Он выдается на срок от одного до 12 месяцев.

При осуществлении различных видов деятельности допускается приобретение патента на каждый из них или совмещать ПСН с иными системами налогообложения. Ставка установлена в размере 6 % потенциального годового дохода предпринимателя.

Налоговая декларация в отношении доходов от деятельности на ПСН не предоставляется. Это основное преимущество данной системы налогообложения. Данная система очень специфична.

Право на ее применение имеют только производители сельскохозяйственной продукции. Для этой категории предпринимателей установлена пониженная ставка 6 %. Базой налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов.

Независимо от применяемой системы налогообложения, индивидуальный предприниматель уплачивает страховые взносы на пенсионное и медицинское страхования за себя.

Чтобы узнать, какие налоги ип без работников в 2019 году установлены на социальное страхование, необходимо обратиться к . В 2019 г. на ОМС уплачивается фиксированный взнос в размере 6884 руб. Налог ПФР для ИП в 2019 году зависит от суммы годового дохода.

Если он не превышает 300 000 руб, то необходимо уплатить только фиксированный взнос в размере 29 354 руб. При доходе выше 300 000 руб. доплачивается дополнительный взнос в размере 1 % с суммы превышения.

Если у предпринимателя есть сотрудники, то, кроме платежей в соответствии с выбранной системой, он обязан перечислять в бюджет НДФЛ и страховые взносы с выплачиваемой работникам зарплаты. В таблице представим, сколько налогов платит ИП в 2019 году с доходов сотрудников: Налоговый платеж Ставка (основная) НДФЛ 13 % Страховые взносы: обязательное пенсионное страхование 22 % до достижения годового дохода работника 1 150 000 руб.

и 10 % с суммы превышения обязательное медицинское страхование 5,1 % страхование на случай нетрудоспособности 2,9 %, пока годовой доход сотрудника не достигнет 865 000 руб.

Хочу открыть ИП какие налоги надо платить 2019

Но главным в перечне является НДФЛ – он объединил в себе и подоходный налог, и налог на прибыль. Для предпринимателя, как и для обычного физического лица здесь используется 13-процентная налоговая ставка.

База для расчёта – разница между суммой полученной выручки за год и суммой официально подтверждённых затрат. Например, если на счета и в кассу ИП поступило денег 1 200 000 р.

а расходов (с имеющимися бумагами) произведено 800 000 р., то налог надо исчислять от 400 000 р. (1 200 000 – 800 000). В итоге получаем годовой платёж равный 400 000 * 13% = 52 000 р. Примечательно, что для предпринимателей на ОСНО предусмотрено некое послабление – профессиональный вычет по налогу в размере 20%.

Эта преференция действует в случаях, если у ИП вообще не оказалось документов, способных подтвердить их действительность и официальность.

В нашем примере это будет выглядеть следующим образом: 1 200 000-20% = 960 000 *13% = 124 600 р. Нетрудно заметить разницу и оценить выгоду того или иного пути. Законодательство запрещает совмещать оба вычета – используется или 20-процентный, или учёт расходов. ИП должен сам оценивать, что ему выгодней.

НДФЛ переводят в бюджет по окончании года, но в течение этого временного промежутка ИП перечисляет ещё и авансы – один по истечении первого полугодия (половина предполагаемой налоговой суммы), другие за следующие кварталы (3-й и 4-й – по четверти).

Расчёт авансового платежа налоговики делают самостоятельно по результатам прошлого периода, они же и направляют предпринимателю уведомление о требующейся сумме к уплате. Итоговая сумма за год уменьшается на величину авансов. Рекомендуем к изучению! Перейди по ссылке: Помимо НДФЛ за свои доходы общая система налогообложения требует от предпринимателя внесения в бюджет нескольких платежей иного характера, как то:

  • НДС. Если ИП реализует товары, продукцию или услуги, облагаемые таким налогом, он должен по окончании каждого квартала, вносить соответствующие платежи.
  • Водный налог. Начисляется, если ИП использует для извлечения дохода водные ресурсы.
  • Налог на имущество. Этот бюджетный платёж начисляется предпринимателю, если он использует объект не в коммерческой деятельности, и к имуществу применена кадастровая оценка.
  • Транспортный налог. Уплачивается, если предприниматель является владельцем автомобиля или иного транспортного средства. Размер налога не меняется в зависимости от целей применения транспорта – личных или коммерческих. Однако для большегрузных автомобилей, за которые вносятся деньги в «Платон», ИП вправе снизить размер налога на эти платежи.
  • НДФЛ с сумм доходов, выплачиваемых физлицам, с которыми у предпринимателя заключены трудовые соглашения или договора на выполнение работ, предоставление услуг.

По сути, только НДС – это непременный атрибут общей системы налогообложения для ИП.

Остальные налоги в той или иной мере должны вносить и налогоплательщики, использующие упрощённые режимы. Для отражения хозяйственных операций ИП избавлен от необходимости вести полную бухгалтерию.

Пошаговая инструкция: как открыть ИП в 2019 году

Также есть вариант оплаты в любом отделении банка.

Не забудьте распечатать квитанцию об оплате — именно она понадобится при регистрации. Если вы не дружите с интернетом, отправляйтесь сразу в банк. Сотрудники подскажут, как оплатить пошлину и ответят на все вопросы.

Лучше воспользоваться терминалом — уж им-то, кажется, сейчас научились пользоваться все, даже пожилые люди.

Есть вариант оплаты через терминалы Qiwi и им подобные, но тогда придется заплатить немаленькую комиссию. В некоторых случаях она может достигать 15%, но вы же начинающий бизнесмен — учитесь считать деньги!

Переходим к следующему этапу подготовки — выбору системы налогообложения и кодов предпринимательской деятельности. Это важный этап, поэтому советуем прочитать раздел очень внимательно.

Нередки случаи, когда ошибки на этой стадии приводили к тому, что новоиспеченный бизнесмен вынужден был закрывать только что созданное ИП и открывать его заново. Если к этому времени заключены десятки договоров , банком, интернет-провайдером — это та еще головная боль, ведь все придется переделывать.

1. Выбор системы налогообложения Очень важный пункт. От него зависит не только количество налогов, но и то, как часто придется подавать декларации, вид отчетности и многое другое. К слову, закрывают и вновь открывают ИП как раз из-за неверно выбранного налогового режима.

Перечислим системы налогообложения, работающие в РФ:

  1. общий налоговый режим ОСН. Это самый тяжелый и сложный режим — потянуть его большинство ИП не в силах. Нужно подавать декларации раз в квартал и в конце года, работать с НДС и вести полную бухгалтерию;
  2. упрощенная система налогообложения. Упрощенка — самый популярный режим. Декларация подается один раз в год до 30 апреля. Каждый квартал платятся авансовые платежи в фиксированном размере. Они рассчитываются индивидуально. Есть два вида упрощенки. В первом случае платится 6% от общей выручки за год, во втором — 15% от разницы “доходы минус расходы”.

Выбор зависит от особенностей бизнеса.

Приведем пару примеров, для понимания упростив расчеты.

Пример 1. Ваша выручка за год — миллион рублей. При режиме 6% от доходов нужно заплатить 60 000 налогов.

Если чистая прибыль от миллиона 100 000 рублей, то налог в системе “доходы минус расходы” будет 15 000 рублей. В этом случае выгоднее применять второй способ.

Пример 2. Выручка за год такая же — миллион. Но чистая прибыль уже, допустим, 500 000 рублей. Тогда и налог на режиме “доходы минус расходы” будет уже 75 тысяч, и выгоднее применить формулу 6% от доходов, где сумма налога 60 000 руб.

Примерно представляя выручку, наценку и прибыль, можно понять, на какой налоговый режим нужно “вставать”:

  1. патентная налоговая модель — ПСН. Распространяется в основном на сферу услуг. Если у вас парикмахерская, киоск по ремонту обуви, сумок или изготовлению ключей — тогда это ваш путь. Нужно платить фиксированные взносы в казну и не думать о налогах вообще. Расценки на покупку патента зависят от вида деятельности. Салон

Налоги для ИП в 2019 году: упрощенка без работников

Срок уплаты взноса с превышения дохода свыше 300 тыс. рублей немного больше – до 1 июля года, следующего за тем, в котором ИП получил доход, превышающий указанный лимит. Тут закон также не ограничивает предпринимателя.

Он может уплатить сумму данного взноса сразу, как его доход превысил 300 тыс. рублей, или дождаться окончания года. Разобравшись со страховыми взносами, рассмотрим, какие налоги платит ИП на УСН.

Упрощенная система налогообложения для ИП в 2019 году предусматривает уплату лишь одного налога – единого. В связи с этим ИП, применяющие данный режим, освобождены от уплаты НДС, и налога на имущества за некоторыми исключениями.

К таким исключениям относится:

    , уплачиваемый при ввозе товаров на территорию РФ, при выставлении контрагенту счет-фактуры с выделенной суммой налога и в случаях, установленных ст. 160 и 174.1 НК РФ. , уплачиваемый в случае включения недвижимости ИП в региональный перечень. В данном списке власти субъекта РФ указывают объекты, налоговая база по которым рассчитывается исходя из их кадастровой стоимости (ТЦ, административно-деловые центры и помещения в них).

Порядок и особенности расчета налога на УСН в 2019 году зависят от того, какой объект выбран: «Доходы» или «Доходы минус расходы».

Индивидуальные предприниматели, выбравшие объект «Доходы», исходя из полученного дохода по следующей формуле: (Доход х 6%) – страховые взносы – уплаченные авансовые платежи Расчет аванса за 1 квартал – Доход за 1 квартал – 865 000 р. – Страховые взносы, уплаченные в 1 квартале – 9 059 р. Сумма авансового платежа к уплате за 1 квартал: (865 000 х 6%) – 9 059 = 42 841 рублей.

Расчет аванса за полугодие – Доход за полугодие (1 квартал + 2 квартал) – 1 300 000 р. – Страховые взносы за полугодие – 18 118 р. Сумма авансового платежа к уплате за полугодие: (1 300 000 х 6%) – 42 841 – 18 118 = 17 041 рублей.

Расчет аванса за 9 месяцев – Доход за 9 месяцев – 1 920 000 р.

– Страховые взносы за 9 месяцев – 27 177 р. Сумма авансового платежа к уплате за 9 месяцев: (1 920 000 х 6%) – 42 841 – 17 041 – 27 177 = 28 141 рублей. Расчет налога за год – Доход за год – 2 780 000 р. – Страховые взносы за год – 36 238 р. Сумма налога к уплате за год: (2 780 000 х 6%) – 42 841 – 17 041 – 28 141 – 36 238 = 42 539 рублей.
Особенности расчета налога на УСН 6% для ИП в 2019 году: Нет дохода – ничего платить не нужно.

Если в отчетном периоде у предпринимателя не было никаких доходов, то ничего в бюджет платить не нужно. Связано это с тем, что платеж по УСН рассчитывается исходя из полученного дохода, а раз его нет – платить налог не с чего. Расчет платежей производится нарастающим итогом.

При расчете налога на УСН доход берется за весь год, а не за отдельный квартал.

Получен убыток – налог все равно придется уплатить.

Если ИП в отчетном период вышел в убыток (расходы превысили доходы) ему все равно придется уплатить 6% от суммы полученного дохода. При этом учесть убыток при расчете налога в следующем году

ИП – 2019: самые важные изменения

В судебной практике вообще нет единообразного подхода к разрешению подобных споров.

Однако важно обратить внимание на позицию Верховного суда, обозначенную в п.

14 «»: «Налоговая ставка 0 процентов по упрощенной и патентной системам налогообложения, предусмотренная для впервые зарегистрированных индивидуальных предпринимателей, распространяется в том числе на граждан, ранее прекративших статус индивидуального предпринимателя и окончивших ведение предпринимательской деятельности, но решивших (ее) возобновить».

Верховный суд отмечает, что условия налоговых каникул установлены в целях поддержки субъектов малого предпринимательства, решивших возобновить свою деятельность.

И приходит к выводу, что физические лица, ранее обладавшие статусом ИП и прекратившие свою деятельность, но решившие ее возобновить впервые после начала действия закона субъекта РФ, устанавливающего налоговые каникулы, не исключаются из сферы применения положений и .

«Иной подход не отвечал бы принципу равенства налогоплательщиков, приводя к не основанной на объективных критериях дифференциации их прав ()»

. 27 ноября президент о проведении эксперимента по введению налога на профессиональный доход. Чиновники дали официальные разъяснения по некоторым вопросам применения налога для самозанятых.

В частности, они прокомментировали, что ИП может перерегистрироваться в самозанятого, если посчитает, что новый спецрежим для него более выгодный. При этом ИП должен вести деятельность на территории субъектов РФ, включенных в эксперимент: в Москве, Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан.

Подробнее о том, что такое налог для самозанятых, от уплаты каких налогов освобождены самозанятые, как встать на учет в налоговой, что считается налоговой базой, читайте в . устанавливает отсрочку применения ККТ для ряда ИП до 1 июля 2019 года. Таким образом, у них остается еще более полугода на то, чтобы разобраться с вопросом подключения онлайн-касс.

Это касается следующий категорий предпринимателей: ИП без сотрудников, осуществляющих продажи через торговые автоматы; ИП на ОСН и УСН, оказывающих услуги населению и выдающих БСО; ИП на ЕНВД, оказывающих услуги населению, а также ИП на ЕНВД без сотрудников, занятых в рознице и общепите; Интернет-магазинов при расчетах платежными поручениями через банк за товары, работы, услуги; ИП на ПСН с видами деятельности (): парикмахерские и косметические услуги; ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий; техобслуживание и ремонт автотранспортных и мототранспортных средств, машин и оборудования; оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автотранспортом; оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автотранспортом; ветеринарные услуги; проведение занятий по физкультуре и спорту; оказание услуг по перевозке

Налоги ИП без работников в 2019 году: таблица с перечнем, сроками уплаты, отчетностью

2019 – до 25.04.2019;

  • за 2 кв. 2019 – до 25.07.2019;
  • за 3 кв.

    2019 – до 25.10.2019;

  • за 4 кв.

    2019 – до 25.01.2020.

  • Патент сроком от 1-го до 6-ти месяцев – полная оплата до окончания срока действия ПСН.Патент сроком от 6-ти до года:

    1. оплата 1/3– в течение 90 дней с начала действия ПСН;
    2. оплата 2/3 – до окончания действия ПСН.

    Срок подачи налоговой декларацииЗа 2019 год – до 30.04.2020.Ежеквартально до 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом:

    1. за 4 кв. 2019 – до 20.01.2020.
    2. за 1 кв. 2019 – до 20.04.2019;
    3. за 2 кв.

      2019 – до 20.07.2019;

    4. за 3 кв. 2019 – до 20.10.2019;

    Подача налоговой декларации не предусмотренаБланк налоговой декларацииДекларация ⇒ Декларация ⇒ Читайте также статью ⇒ «».(пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книгВ 2019 году сумма страховых взносов ИП без работников является фиксированной и не зависит от уровня МРОТ, как это было в предыдущие годы.Согласно ст. 430 НК РФ, в 2019 году предприниматели, не выплачивающие денежное вознаграждение работникам, рассчитывают размер страховых взносов по формуле:СтрВзнИП без работников = (ФиксВзносОПС + ФиксВзносОМС) / 12 мес.

    * ПериодИП + ДопВзносОПС,где ФиксВзносОПС – фиксированный взнос на обязательное пенсионное страхование (ОПС); ФиксВзносОМС – фиксированный взнос на обязательное медицинское страхование (ОМС); ПериодИП – период деятельности ИП (пребывание на учете в ЕГРИП) в календарных месяцах; ДопВзносОПС – дополнительный взнос на ОПС в размере 1% от суммы дохода ИП сверх предельной величины 300.000 руб.Размер фиксированных взносов для ИП без работников в 2019 году составляет:

    1. по ОПС – 29.354 руб.;
    2. по ОМС – 6.884 руб.

    Рассмотрим пример. Сергеев В.В. зарегистрировался в качестве ИП 01.01.2019 года и был снят с учета в ЕГРИП 31.05.2019 года.Доход Сергеева за период пребывания на учете в ЕГРИП – 312.030 руб.Фиксированный взнос Сергеева за 5 месяцев (с января по май 2019) составит:(29.354 руб.

    + 6.884 руб.) / 12 мес. * 5 мес. = 15.099,17 руб.Дополнительный взнос Сергеева составит:(312.030 руб.

    – 300.000 руб.) * 1% = 120,30 руб.Общая сумма страховых взносов, которую должен уплатить Сергеев за период пребывания на учете в качестве ИП, составляет 15.219,47 руб.

    (15.099,17 руб. + 120,30 руб.).Читайте также статью ⇒ «».В 2019 году предприниматели без работников обязаны перечислить фиксированную сумму страховых взносов в срок до 31.12.2019 года.

    Если доход ИП за 2019 год превысил 300.000 руб., то предприниматель оплачивает дополнительный платеж по страховым взносам в срок до 1 июля 2020 года.Подача отчетности по страховым взносам для ИП без работников законом не предусмотрена.Читайте также статью ⇒ «». Поделитесь статьей

    (голосов: 9, средняя оценка: 4,56 из 5)

    Как открыть ИП в 2019 — 2020 году? Пошаговая инструкция для начинающих и ответы на частые вопросы!

    , я их вынес отдельным блоком в самом конце статьи.

    И, как обычно, будет много нововведений, о которых лучше знать уже сейчас (а в каком году их не было?).

    Например, для ИП на ПСН или ЕНВД ожидается запрет розничной торговли товарами, которые подлежат обязательной маркировке (с большой вероятностью это случится). Поэтому, учтите этот нюанс при выборе системы налогов уже сейчас. На мой взгляд — это важнейшая новость, о которой мало кто знает.

    И еще раз повторюсь, обновляемый блок по ожидаемым изменениям на 2020 год ищите в конце статьи. На самом деле, процедура регистрации ИП довольно простая, но требует внимательности на каждом шагу.

    Достаточно сделать ошибку на каком-либо этапе, и придется снова бегать с бумажками по бюрократическому кругу =). Но тем не менее, с этой процедурой сможет разобраться КАЖДЫЙ человек.

    И совершенно нет никакого смысла платить сторонним компаниям, которые берут с людей по 4-6 тысяч за эту примитивную процедуру.

    Поэтому внимательно прочтите эту статью, чтобы понять, насколько это просто! Я постараюсь все этапы процедуры открытия описывать максимально ясно и понятно.

    1. Шаг №6: Сдаем пакет документов на открытие ИП;
    2. Шаг №3: Оплата госпошлины;
    3. Шаг №4: Где нужно встать на учет в качестве ИП?;
    4. Шаг №2: Выбор системы налогообложения;
    5. Шаг №7: Получаем готовые документы на ИП;
    6. Шаг №8: Разобраться с ПФР и ФФОМС.
    7. Шаг №1: Выбор кодов по ОКВЭД;

    Вот и рассмотрим тезисно каждый шаг в этой статье.

    Дело в том, что для каждого вида предпринимательской деятельности чиновники придумали так называемы коды по ОКВЭД (Общероссийский Классификатор Видов Деятельности). Грубо говоря, для КАЖДОГО вида предпринимательской деятельности существует уникальный код по ОКВЭД.

    Например, Вы решили открыть парикмахерскую и баню при ней =). Тогда Вам необходимо указать при открытии соответствующий код по ОКВЭД. Пример кода по ОКВЭД-2 для парикмахеров Пример кода по ОКВЭД-2 для тех, кто хочет открыть баню =) И так для каждого вида деятельности, которым Вы будет заниматься, нужно подобрать свой код по этому справочнику.

    И вот тут нас поджидает первая небольшая проблема. Дело в том, что с 1-го января 2017 года ввели НОВЫЙ справочник по кодам ОКВЭД, который называется “ОКВЭД-2”. На двух картинках выше приведены коды именно по ОКВЭД-2.

    Поэтому, теперь при выборе кодов деятельности в 2019 г. (и в последующие годы) используем только ОКВЭД-2! Итак, на этом шаге Вы должны подобрать несколько видом деятельности по ОКВЭД, которые и будете использовать.

    Не нужно прописывать их по 100-200 штук. Вы всегда после открытия можете удалить или добавить новые виды деятельности после регистрации.

    Для этого достаточно подать заявление в свою налоговую инспекцию (эта процедура бесплатна). Причем, Вам нужно выбрать ОСНОВНОЙ вид деятельности по ОКВЭД.

    Это один код, который будет главным, который в целом описывает то, чем будет заниматься ИП. Также Вам нужно подобрать ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ коды деятельности по ОКВЭД. Например, для парикмахера, логично подобрать несколько кодов, которые тоже относятся к этой деятельности.

    Налоги для ИП в 2019 году без работников

    Налоговая ставка или стоимость патента – 6% от потенциально возможного дохода. ЕСХН или сельхозналог. Этот режим похож на УСН Доходы минус расходы, но ставка здесь составляет 6% от разницы доходов и расходов.

    На общей системе налогообложения (ОСНО) могут работать все предприниматели без исключения.

    Остальные режимы называются специальными или льготными, потому что налоговая нагрузка на них обычно меньше.

    Чтобы работать на льготных режимах, надо соблюдать ограничения для ИП, установленные в отношении количества работников, годовому доходу, видам деятельности. Расскажем об этом подробнее. Основные ограничения на УСН установлены для годового дохода и численности работников. Доход ИП-упрощенца не должен превышать 150 млн рублей в год, а нанимать можно не более 100 человек.

    Что касается видов деятельности, то упрощенцы могут заниматься всеми видами услуг, оптовой и розничной торговлей, производством. Запрет действует на организацию азартных игр, производство подакцизных товаров, банковскую и страховую деятельность, ломбарды, МФО.

    Большинство предпринимателей легко выполняют эти условия, поэтому упрощенная система налогообложения – самый популярный вариант у малого бизнеса.

    На ЕНВД или вмененке тоже запрещено нанимать больше 100 работников, но ограничений по размеру годового дохода здесь нет. Однако этот режим действует только для определенных видов деятельности, указанных в статье 346.29 НК РФ.

    Это бытовые и ветеринарные услуги, автоперевозки, розничная торговля и общепит на площадях до 150 кв. м, некоторые другие направления.

    ЕНВД давно планируют отменить, потому что плательщики этого налога перечисляют в бюджет небольшие суммы. Но пока его отмену в очередной раз отложили, на этот раз до 2021 года.

    Ограничения для ИП на патенте самые жесткие:

      количество работников не более 15 человек; лимит годового дохода – 60 млн рублей; площадь магазина или точки общепита не должна превышать 50 кв. м; уплаченные взносы не уменьшают стоимость патента; можно вести только определенные виды деятельности, указанные в статье 346.43 НК РФ.

    Кроме того, территория действия патента ограничена одним муниципальным образованием. Если вы, например, оформили патент на парикмахерские услуги в одном городе, то не можете на основании этого патента вести деятельность в другом населенном пункте. Надо оформлять новый. Однако ограничения ПСН компенсируются сравнительно невысокой (но не всегда) стоимостью патента.

    В отдельных регионах по некоторым видам деятельности патент может стоить всего 500 рублей в месяц. Ограничения для сельхозналога понятны из его названия.

    Применять его могут только производители сельхозпродукции, рыболовецкие производства и те, кто оказывает некоторые услуги сельхозпроизводителям.

    Численность работников ИП, занятых в сфере рыболовства, не должна превышать 300 человек. Для сельского хозяйства ограничения по численности работников не установлены.

    Нет их и в отношении годового дохода.

    Кроме

    Виды налогообложения для ИП в 2019 году: какую систему выбрать

    Регистрация общей системы обоснована следующим категориям:

    1. фирмы, деятельность которых не удовлетворяет условиям спецрежимов.
    2. крупные предприятия;
    3. компании с высоким уровнем прибыли;

    Отказаться от удобного режима и вернуться на ОСНО придется при смены сферы деятельности: если новое направление не предусматривает налоговых спецрежимов, вроде УСН (статья 346.12 НК РФ). Для ИП в этом случае предусмотрены три вида налогов: НДС – от 0,1 до 20% (пункты 1 и 2 статьи 164 НК РФ); имущественный – до 2% (зависит от кадастровой цены помещения) и на доходы физлиц (НДФЛ) – 13%. За период, когда фирма работала на «упрощёнке» или «вменёнке», придется отчитаться отдельно по старой схеме.

    В случае принудительного перевода на ОСНО нельзя подавать заявление на возврат к предыдущему режиму в течение года. Упрощенку любят малые организации. Она объединяет два варианта вычисления налоговой базы, что иногда мешает бухгалтерам.

    Но при правильном планировании это препятствие легко устранить.

    В главе 26.2 НК РФ описан порядок определения доходов и расходов в отчетный период. Применяются две базовые ставки: 6 процентов на доходы и 15 процентов – на доходы минус расходы.

    Первый вариант подходит для работающих в сфере услуг: парикмахерские, сервисные центры, ателье.

    Он востребован, когда мало расходов, а большая часть выручки является прибылью.

    Например, юридические услуги, работа с материалом заказчика (где обходятся без закупки оборудования, сырья или найма персонала).

    Читайте также: Вариант с вычитанием затрат подходит для розничной торговли или интернет-магазинов, где оборот небольшой, а ощутимая часть выручки тратится на закупку товаров, услуги по их доставке на дом, заработную плату сотрудникам. Это также строительство, сервисные центры, содержащие склад запасных частей. По сравнению с ОСНО оба режима выгодны предпринимателю.

    ПРИМЕР! Закусочная заработала 300 тысяч рублей прибыли (700 тысяч выручки, 400 — затраты).

    На общей системе придется заплатить государству 93 тысячи рублей (при НДС 18%, в 2019 году его ). Применение УСН 15% позволит отдать всего 45 тысяч (плюс ежегодные взносы во внебюджетные фонды — 30 тысяч). Итого — менее 75 тысяч рублей. Если фирма работает на УСН 6%, то заплатит 42 тысячи рублей налогов и взносы в ПФР и ФСС.

    ИП выгодно и то, что отчитываться надо один раз в год (при отсутствии наемного персонала). Это дополнительно уменьшает затраты на ведение бухгалтерского учета. Коммерсанты, выбравшие этот вариант налогообложения, часто отмечают удобство в плане упрощенного ведения бухучета (регулируется главой 26.3 НК РФ).

    ЕНВД востребован в сферах деятельности вроде грузоперевозок и такси.

    Компании в том случае может не нужен офис, работать можно на колесах. «Вменёнка» популярна также в розничной торговле, где есть стабильный оборот, а возиться с документами некогда и некому. Такой подход удобен для владельцев интернет-магазинов: выгоднее оформить электронный чек, чем обмениваться накладными.

    Ежеквартальные отчеты и платежи в бюджет осуществляются независимо от сумм прибыли, полученных за отчетный период.

    Сколько ИП платит за себя в 2019 году

    Она сначала заплатит фиксированную сумму 36 238 рублей в течение 2019 года.

    Потом она должна внести еще 1% от суммы дохода, свыше установленного лимита: (600 000 — 300 000)* 1% = 3 000 рублей. Итого страховых взносов за год: 36 238 + 3 000 = 39 238 рублей.

    Максимальный платеж именно на пенсию для ИП – 234 832 рубля.

    Такого предельного размера достигнут взносы при годовом доходе почти в 20,8 млн.рублей.

    Если ИП зарабатывает больше, то страховые взносы сверх этой суммы платить не должен. Добровольные взносы на социальное страхование Кроме обязательных платежей, предусмотренных для ИП есть и другие.

    Например, взносы на социальное страхование. Это необязательный платеж, но он позволит получать выплаты на больничном и во время декрета.

    Размер таких добровольных взносов за себя – 2,9% от МРОТ.

    На 20 февраля 2019 года размер федерального МРОТ – 11 280 рублей. Чтобы получать выплаты в период временной нетрудоспособности, за год заплатить в ФСС необходимо 2,9% * 11 280 руб.

    * 12 мес. = 3 925,44 рубля. Оплачивать взносы нужно наперед – на выплаты от ФСС можно претендовать лишь в следующем году.

    Чтобы получить оплачиваемый больничный в 2019 году, взносы нужно было оплатить в 2019-м. Сейчас можно их внести, чтобы позаботиться о себе в 2020-м. Если в обозримом будущем вы в статусе ИП собираетесь лечь на операцию или уйти в декрет, либо просто часто болеете – оплатите добровольные взносы, чтобы получать деньги от ФСС.

    Пример: В ноябре 2019 года Алексей оплатил добровольно взносы в ФСС в размере 3 302,17 рублей (это с учетом МРОТ за прошлый год).

    В январе 2019 года он сломал руку, и врач выписал больничный лист о временной нетрудоспособности на три недели. ИП, который представит больничный лист в ФСС вместе с копией квитанции об уплате добровольных взносов за прошлый год, получит 7 641,3 рубля. Если Алексей еще раз заболеет или травмируется до конца года (надеемся, что этого не произойдет), он снова сможет обратиться за больничным и получить выплату.

    Налог на доход от предпринимательской деятельности Размер налога зависит от режима.

    ИП может выбрать общую систему налогообложения (ОСНО), упрощенку (УСН), вмененку (ЕНВД), единый сельхозналог (ЕСХН) или патентную систему (ПСН).При УСН по схеме «Доходы» и ЕНВД налог можно уменьшить до нуля на всю сумму страховых взносов, уплаченных ИП за себя. Если есть наемные сотрудники, то налог удастся уменьшить только вдвое – на 50%.

    Пример для ИП без сотрудников, на УСН «Доходы»: У Максима ИП на упрощенке, за год он заработал 1 200 000 рублей. Заплатил фиксированные страховые взносы в размере 36 238 рублей.

    Затем рассчитал взносы на доход свыше 300 тысяч рублей: (1 200 000 — 300 000) * 1% = 9 000 рублей. Всего страховых взносов вышло 45 238 рублей.Налог на доход на упрощенке по схеме «Доходы»: 1 200 000 * 6% = 72 000 рублей.

    Максим может уменьшить эту сумму на весь размер уже оплаченных страховых взносов за себя без ограничений: 72 000 — 45 238 = 26 762 рублей.

    В итоге налог он заплатит со скидкой в 63%.

    Расчет для ИП с сотрудниками,

    Изменения для ИП в 2019 году

    Страховые взносы за себя плательщики НПД не платят.Чтобы работать в рамках этого нового режима на территории одного из указанных выше регионов, надо соблюдать ряд ограничений:

    1. не заниматься перепродажей товаров, а также торговлей подакцизными и маркированными товарами.
    2. получать годовой доход не более в 2,4 млн рублей;
    3. не иметь работников;

    Все остальные условия для плательщиков НПД можно узнать из .Изменения в бланках и формах в основном принимают к началу нового отчётного периода. Однако чиновники не всегда успевают зарегистрировать документы в Минюсте вовремя, поэтому иногда новые бланки утверждают в разгар отчётной кампании.

    Так однажды произошло с декларацией по УСН за 2015 год, когда в один период действовали сразу две разных формы.То есть, вполне возможно, что до конца текущего года будут приняты ещё какие-то новые формы отчётностей, но пока нам известно только об этих:

    • Новая декларация 3-НДФЛ для ИП на общей системе налогообложения (приказ ФНС от 3 октября 2019 г. N форма по декларации для утверждена приказом ФНС от 26 июня 2019 г. N Первый раз по этой форме надо отчитаться в период с 1 по 20 января 2019 года.
    • Новый бланк расчёта по страховым взносам для работодателей ещё не принят, но его проект уже для обсуждения.

    Кроме того, на официальном портале размещён об отмене декларации по УСН для объекта «Доходы». Чиновники считают, что если все доходы упрощенца проходят через онлайн-кассу, необходимости в сдаче отчётности нет.Многие изменения для ИП в 2019 году связаны с применением кассовой техники. Основной переход на онлайн кассы с подключением к интернету произошел ещё в середине 2017 года, но в 2019 году прекращается действие отсрочек по использованию ККТ.Те, кто оказывает услуги населению, с 1 июля 2019 года больше не смогут выписывать бумажные БСО.

    Для подтверждения оплаты надо будет выдавать кассовый чек или БСО, оформленный в автоматизированной системе (аналог кассового аппарата).Исключение сделано только для предпринимателей на патентной системе налогообложения, если они оказывают услуги, указанные в некоторых подпунктах пункта 2 статьи 346.43 НК РФ.

    Подробнее о конкретных видах услуг, для которых ИП на патенте не нужна будет касса, мы уже .С 1 июля 2019 года обязанность выдавать кассовый чек распространяется также на предпринимателей на ЕНВД и ПСН, которые торгуют или занимаются общепитом без работников.Если вы точно не знаете, нужна вам касса или нет, рекомендуем пройти на сайте ФНС.

    Ответив на вопросы системы, вы получите ответ с указанием даты обязанности применять ККТ, если касса вам необходима.В 2019 году многие товары повседневного спроса можно будет продавать только при наличии маркировки (электронных чипов). Сейчас такой порядок уже действует при продаже изделий из меха.Правительство считает, что маркировка необходима для:

    1. получения
    2. регистрации всех этапов оборота товаров;
    3. идентификации каждой единицы товара;

    Налоги ИП без работников в 2019 году

    Узнать, какой налог на вменённый доход надо платить в вашем случае, можно с помощью бесплатного .Минусом вменёнки стоит назвать ограничения по видам деятельности (бытовые услуги, перевозки, розница и общепит на площадях до 150 кв. м), а также по территории. Кроме того, действие этого режима полностью прекращается с 2021 года.

    могут применять только индивидуальные предприниматели. Во многом этот режим похож на ЕНВД:

    1. оформить патент ИП можно только на некоторые виды деятельности;
    2. налогом облагается не реальный, а потенциально возможный доход предпринимателя по ставке 6%;
    3. патент действует только на территории того муниципального образования, где он выдан.

    Основной минус ПСН в том, что страховые взносы здесь не позволяют уменьшить стоимость патента. Рассчитать, сколько будет стоит патент, можно .

    А для определения общей налоговой нагрузки не забудьте добавить страховые взносы ИП за себя в 2019 году. разработан для поддержки сельхозпроизводителей, рыболовецких производств и тех, кто оказывает им определённые услуги.

    Работать на этом режиме вправе только некоторые предприниматели, занятые в сельском хозяйстве и рыболовстве.По своей сути ЕСХН схож с УСН Доходы минус расходы, но ставка здесь не 15%, а только 6%. Однако с 2019 года плательщики сельхозналога должны при реализации своей продукции платить ещё и НДС. Но при небольших доходах от уплаты этого налога можно получить освобождение.Это новый налоговый режим для ИП, который с 2019 года действует на территории только четырёх регионов РФ (Москва и область, Татарстан, Калужская область).Стать может предприниматель без работников, годовой доход которого не превышает 2,4 млн рублей.

    Кроме того, здесь самые жесткие ограничения по видам деятельности.

    Например, торговлей в привычном понимании заниматься нельзя.Если ИП перешел на уплату налога на профдоход, то страховые взносы за себя он платить не обязан. Однако в этом случае и рассчитывать на страховую пенсию он не сможет.

    Доходы плательщика НПД облагаются по разным ставкам, в зависимости от того, кто оплачивает его услуги:

    1. 4% при получении оплаты от физических лиц;
    2. 6% при получении оплаты от организаций.

    Если же ИП не выбрал ни один из спецрежимов, то он будет работать на (ОСНО).

    Здесь самый сложный учёт и высокие налоговые платежи:

    1. НДС по ставке от 0% до 20%.
    2. НДФЛ по ставке 13%;

    Однако и здесь есть возможности для налоговой оптимизации. Так, от уплаты НДС можно освободиться, если доход предпринимателя не превысил 2 млн рублей за три месяца.