Как оформить сдачу наличных в банк через физическое лицо бюджет

Как оформить сдачу наличных в банк через физическое лицо бюджет

Как оформить сдачу наличных в банк через физическое лицо бюджет


Ведь квитанция появляется позже, когда банк примет деньги. Чем опасно. Конечно, налоговики за такое нарушение не штрафуют.

Опасность в другом: если все деньги или их часть вдруг по каким-то причинам не доедут до банка, под подозрением оказывается кассир.

Ведь работник может утверждать, что получил от кассира меньше, чем указано в РКО, или вообще ничего не получал, — всякое бывает.

И доказать обратное кассиру нечем, поскольку в получении наличных из кассы никто не расписывался. Злоупотребления тут могут быть и со стороны самого кассира, который составит РКО на сумму бо´ль­шую, чем выдал работнику.

Этот способ безопасен только в одном случае — если деньги везет в банк сам кассир. Тогда при помощи РКО действительно оформляется не операция выдачи денег из кассы работнику, а операция сдачи денег банку для зачисления на расчетный счет.

Если кассиров несколько, то передача денег от старшего кассира тому кассиру, который отвозит деньги в банк, оформляется записью в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств по форме № КО-5. По возвращении из банка работник составляет авансовый отчет и прикладывает к нему в качестве подтверждающего документа квитанцию к объявлению на взнос наличными (в ней есть ф.

и. о. Однако, для компании наиболее целесообразным будет, чтобы этим занимался кассир, то есть сотрудник который несет за сохранность денег материальную ответственность. Независимо от того, каким способом происходит сдача наличности в банк оформить нужно будет РКО (расходный кассовый ордер), а также сделать запись в кассовой книге. В РКО указывается следующая информация:

  1. по строке «Приложение» указываются даты и номера первичных документов.
  2. по строке «Выдать» указывается ФИО сотрудника компании, который собирает и передает инкассаторам денежные средства;

Если наличные сотрудник компании сдает сразу в кассу банка, то заполняется объявление на взнос наличными, состоящее из следующих частей: объявления, квитанции и ордера.

Если наличка передается инкассатору, то к их приезду необходимо подготовить деньги, сложить ее в специальную сумму, выданную банком и составить следующие документы:

  1. накладная к сумке;
  2. препроводительная ведомость;
  3. квитанция к сумке.

Ведомость кассир вкладывает с сумку с наличными, которая после этого пломбируется так, чтобы во время транспортировки вскрыть ее незаметно было бы невозможно. Сумка с наличными вместе с накладной передается инкассатору. Также кассиру нужно будет заполнить явочную карточку, которую ему предъявит инкассатор.

Важно Принимая сумму, инкассатор подпишет квитанцию и проставит на ней штамп.

После этого квитанция передается кассиру и остается в компании.

Внимание Указанный порядок действия предусматривается Положением Банка России №318-П.

Кассиру банка предстоит сверить сумму денег, переданную ему с той, что указана в объявлении.

Если все верно, то он подписывает все документы, а сотруднику компании отдает квитанцию сотруднику компании.

Как сдать полученную в кассу выручку с применением карты в бюджетном (автономном) учреждении?

Опубликовано 14.12.2016 Бюджетные и автономные учреждения постепенно отказываются от бумажной волокиты при расчетах с контрагентами и работниками, переходя к взаимодействию в электронной форме.

Многие учреждения используют при расчетах банковские карты.

Для обслуживания платежной карты между учреждением (держателем карты) и банком (эмитентом карты) заключается договор, на основании которого банк открывает специальный карточный счет и выдает учреждению банковскую карту.

В этой статье мы расскажем, как сдать полученную в кассу выручку с применением карты в бюджетном или автономном учреждении. В соответствии с , внося денежные средства с использованием карты, учреждение должно в тот же день представить в орган Федерального казначейства Расшифровку сумм неиспользованных средств, то есть внесенных через банкомат или пункт выдачи.

Расшифровку должен подписать руководитель или бухгалтер. Обратите внимание: когда вы вносите наличные, между возвратом денежных средств в банк и отражением на лицевом счете в казначействе образуется временной разрыв.

В таком случае необходимо использовать счет 0.210.03.000

«Расчеты с финансовым органом по наличным денежным средствам»

.

Когда кассир сдал деньги банк, и они поступили на счет учреждения, отразите это следующей бухгалтерской записью:

«Дебет счета 0.201.23.510 (забалансовый счет 17 (код 510 КОСГУ)) Кредит счета 0.201.34.610 (забалансовый счет 18 (код 610 КОСГУ)) – выданы денежные средства из кассы для сдачи на лицевой счет (на основании расходного кассового ордера)»

. Зачисление средств на балансовый счет из кассы учреждения следует отразить проводкой:

«Дебет счета 0.210.03.560 (забалансовый счет 17 (код 510 КОСГУ)) Кредит счета 0.201.23.610 (забалансовый счет 18 (код 610 КОСГУ)) – поступили средства на балансовый счет , внесенные с использованием карт учреждения, через банкомат»

. При зачислении средств на лицевой счет делаются следующие проводки:

«Дебет счета 0.201.11.510 (забалансовый счет 17 (код 510 КОСГУ)) Кредит счета 0.210.03.660 забалансовый счет 18 (код 610 КОСГУ)) – зачислены деньги на счет учреждения (на основании выписки с лицевого счета)»

.

Данные проводки нужно делать, только если средства на счет зачислили в операционный день, отличный от дня перечисления из кассы. Статья подготовлена 0

Сдача наличных в банк

Подборка наиболее важных документов по запросу (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое). Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс: Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс: Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:Все сверхлимитные наличные деньги учреждения обязаны сдавать в банк (п.

2 Указания Банка России N 3210-У). По нашему мнению, если учреждением не установлен лимит остатка наличных денежных средств в кассе, то лимит считается нулевым, а вся не сданная в банк наличность — сверхлимитной.

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:Срок, в течение которого учреждение имеет право хранить в своей кассе наличные деньги сверх установленных им лимитов, устанавливается руководителем учреждения, но не свыше 5 рабочих дней, включая день получения денег в банке на указанные выплаты.

Кроме того, накопление учреждением наличных денег в кассе сверх установленного лимита остатка наличных денег допускается в выходные, нерабочие праздничные дни в случае ведения учреждением в эти дни кассовых операций.

Такие требования по хранению наличных денежных средств сверх лимитов установлены абз.

8 п. 2, абз. 1 пп. 6.5 п. 6 Указания Банка России N 3210-У.

Все сверхлимитные наличные деньги учреждения обязаны сдавать в банк (абз.

7, 9 п. 2 Указания Банка России N 3210-У).

По нашему мнению, если учреждению не установлен лимит остатка наличных денежных средств в кассе, то лимит считается нулевым, а вся не сданная в банк наличность — сверхлимитной.

3. Уполномоченный представитель юридического лица сдает наличные деньги в банк или в организацию, входящую в систему Банка России, осуществляющую перевозку наличных денег, инкассацию наличных денег, операции по приему, пересчету, сортировке, формированию и упаковке наличных денег клиентов банка (далее — организация, входящая в систему Банка России), для зачисления их сумм на банковский счет юридического лица. 3.1. В кредитной организации, ВСП прием наличных денег кассовым работником от организаций для зачисления на их банковские счета должен осуществляться по объявлениям на взнос наличными 0402001. При представлении организацией в кредитную организацию, ВСП заявки прием наличных денег от организации кассовым работником должен осуществляться по приходному кассовому ордеру 0402008, оформленному с учетом данных заявки.

Как оформить сдачу наличных в банк через физическое лицо бюджет

Если при заполнении кассового документа бухгалтер допустил ошибку, следует оформить новый документ. Прием и выдачу наличности по кассовым ордерам можно осуществлять только в день их составления абзац третий п.

Если по оформленному кассовому ордеру наличные в кассу в течение дня получены выданы не были, кассир предприятия возвращает такой ордер в бухгалтерию, а бухгалтер, в свою очередь, аннулирует этот документ. При этом в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов следует сделать соответствующую отметку. А вот временной диапазон для выдачи наличности по ведомости на выплату денег может быть чуть шире.

Связано это с тем, что согласно п. То есть получить, к примеру, заработную плату по ведомости на выплату денег работник может в течение 3 рабочих дней , после чего неполученные суммы будут депонированы. В кассовых ордерах указывают основания для их составления, а также перечисляют приложенные к ним документы абзац второй п.

Выдача кассовых документов на руки лицам, которые вносят или получают наличность, запрещена абзац второй п. Еще один интересный момент. С таким разъяснением фискалов можно ознакомиться в категории Приходный кассовый ордер и квитанцию к нему подписывает главный бухгалтер или лицо, уполномоченное на это руководителем предприятия.

После этого надлежащим образом оформленный кассовый ордер передается в кассу предприятия. А вот оформленный расходный кассовый ордер и ведомость на выплату денег перед передачей в кассу должен подписывать не только главный бухгалтер уполномоченное на это лицо , но и руководитель предприятия абзац первый п.

Однако если к документу на выдачу наличности приложены заявления на выдачу наличных, расчеты и т.

Корешки приходных кассовых ордеров, по которым наличность была получена в кассу, и расходные кассовые ордера, по которым наличность была выдана из кассы, прилагают к отчету кассира.

После обработки этого отчета приходные и расходные кассовые ордера комплектуют в хронологическом порядке, нумеруют и переплетают в папки. Они хранятся в соответствии с законодательством ответственным лицом, на которое руководителем предприятия возложена эта обязанность п.

Подписи в кассовых документах.

Еще раз обозначим, что кассовые документы должны быть подписаны:. Однако при реализации этого требования могут возникнуть определенные вопросы. Первый из них связан с возможностью использования факсимиле.

Напомним, что в общем понимании факсимиле представляет собой точное воспроизведение какого-либо графического оригинала, в том числе подписи, фотографическим способом, печатью, другой репродукцией; это клише, печать, при помощи которых можно многоразово воспроизводить собственноручную подпись лица.

Факсимиле используют, как правило, должностные лица, в обязанности которых входит подписание большого количества документов, писем и других деловых бумаг.

В общем случае использование факсимильного воспроизведения подписи допускается при совершении сделок в случаях, установленных законом, другими актами гражданского законодательства, либо по письменному соглашению сторон, в котором должны содержаться образцы соответствующего аналога их собственноручных подписей ч.

Как правильно внести наличные на расчетный счет юридического лица

Кассовый ордер передается организации вместе с выпиской по расчетному счету за этот день.Таблица 2.

Тарифы на услуги приема наличных в отделениях банков для юридических лицНаименование банкаСтоимость услуги, %Сбербанк (ПАО)0,3-0,36%ВТБ (ПАО)0,08-0,4%ГПБ (АО)0,02-0,05%Банк ФК Открытие0,13-2%ВТБ 24 (ПАО)0-0,3%УБРиР0,05-1%Самоинкассация – современный способ вносить денежную наличность на расчетный счет организации. Услуга предназначена для предприятий малого и среднего бизнеса, у которых есть необходимость сдавать выручку независимо от графика работы отделений банков.

Комиссия за внесение наличных таким способом несколько ниже, чем за аналогичную операцию, проводимую через кассы банков или за инкассацию наличности.Главное удобство – доступность услуги. Сеть банкоматов и терминалов приема денежной выручки от ООО уже сейчас обширна и продолжает разрастаться. Сотрудникам компаний, отвечающим за внесение наличных, не нужно перевозить большие суммы денег и стоять в очередях в кассы банков.

Они получают возможность круглосуточно сдавать выручку на расчетный счет с зачислением не позднее следующего дня.Подключиться к услуге можно у специалистов по РКО банков, предоставляющих такой сервис. Клиент открывает расчетный счет и заключает договор на самоинкассацию.

После получает секретный идентификационный код (ID) или пластиковую карту, с помощью которых будет проходить активация услуги в терминалах и банкоматах cash-in. Кроме того, уполномоченное лицо организации получает список терминалов или банкоматов, в которых может происходить внесение выручки.Примерный алгоритм процедуры внесения наличных через автоматические приемные устройства следующий.

  • Перейдите в раздел «Самоинкассация».
  • Поместите деньги в купюроприемник и нажмите «Оплатить».
  • Получите чек.
  • В главном меню устройства по приему наличных выберите пункт «Платежи наличными».
  • Выберите источник взноса.
  • Из списка вариантов выберите «Кредиты и финансовые услуги».
  • При необходимости введите дополнительную информацию по операции – например, назначение и период платежа.
  • Выберите расчетный счет, на который необходимо внести наличные.
  • Укажите идентификационный код.
  • Подтвердите согласие на операцию.
  • Проверьте правильность введенных данных.

Процесс внесения наличных на расчетный счет юридического лица занимает считанные минуты и мало чем отличается от процесса пополнения обычной банковской карты физического лица.Таблица 3.

Тарифы на услуги самоинкассации для юридических лицНаименование банкаСтоимость услугиСбербанк (ПАО)0,3%ВТБ (ПАО)0,25-0,27Банк ФК Открытие50 руб.*УБРиР60 руб.** За один операционный день, если имеет место факт внесения наличных.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: Как минимизировать риски включения в «черный список» ЦБ РФ: пояснения и примеры Как выбрать тариф на расчетно-кассовое обслуживание, чтобы не переплачивать.

Самые выгодные тарифы ведущих банков для ИП в зависимости от специфики бизнеса.

Как сдать остаток денежных средств в банк

№ 318-П.При обнаружении сомнительной купюры сотрудник банка отправляет ее на экспертизу и составляет:

  1. акт вскрытия сумки и пересчета вложенных наличных денег;
  1. ордер по передаче ценностей;
  1. справку о приеме на экспертизу сомнительных денежных знаков в двух экземплярах.

Такой порядок следует из пунктов 16.1 и 16.2 Положения Банка России от 24 апреля 2008 г. № 318-П.Если экспертиза подтвердит, что купюра фальшивая, организация должна получить акт экспертизы (код ОКУД – 0402156) (п.

16.10 Положения Банка России от 24 апреля 2008 г.

№ 318-П). Бухучет: сдача в банк выручкиПри сдаче денег в банк через кассира (или заменяющего его сотрудника) в бухучете нужно сделать проводку:Дебет 51 Кредит 50– сданы в банк денежные средства.При сдаче денег инкассаторам в бухучете нужно сделать проводку:Дебет 57 Кредит 50– сданы в банк денежные средства.При зачислении денег на расчетный счет делается запись:Дебет 51 Кредит 57– зачислены деньги на расчетный счет.Такой порядок предусмотрен Инструкцией к плану счетов (счета 50, 51, 57).

Бухучет: фальшивые купюры Если при сдаче наличности в банк обнаружилась фальшивая купюра, то на счете 51 «Расчетный счет» нужно отразить не всю сумму выручки, переданной в банк, а только ее часть – за вычетом нарицательной стоимости сомнительной купюры.

После получения акта экспертизы (код ОКУД – 0402156) о том, что купюра фальшивая, в бухучете нужно сделать проводку: Дебет 94 Кредит 57– отражена недостача в размере нарицательной стоимости фальшивой купюры.

Если виновным в наличии фальшивой купюры признан кассир, недостача взыскивается за его счет: Дебет 73 Кредит 94– отнесена недостача на кассира; Дебет 70 (50) Кредит 73– возмещена кассиром недостача.

Если сотрудник признан невиновным, то недостача включается в состав прочих расходов: Дебет 91-2 Кредит 94– списана недостача за счет собственных средств организации. Порядок действий при обнаружении фальшивых купюр после инкассации и при сдаче наличности непосредственно в кассу банка — одинаковый. Такой порядок следует из Инструкции к плану счетов (счета 57, 73, 94).

Затраты, связанные с оплатой инкассаторских услуг, в бухучете включаются в состав прочих расходов (п.

11 ПБУ 10/99): Дебет 91-2 Кредит 60– отражены расходы по оплате услуг инкассации; Дебет 19 Кредит 60– отражена сумма НДС по услугам инкассации. Такой порядок следует из Инструкции к плану счетов (счета 60, 91-2). ОСНО При расчете налога на прибыль стоимость услуг по инкассации включите в состав внереализационных расходов (подп.

15 п. 1 ст. 265 НК РФ). Суммы недостачи (фальшивых купюр) при расчете налога на прибыль не учитываются (п. 49 ст. 270 НК РФ). Поскольку в бухучете такие расходы включаются в состав прочих, у организации возникнет (п. 7 ПБУ 18/02). НДС по услугам инкассации примите к вычету при соблюдении условий, предусмотренных статьями 171 и 172 Налогового кодекса РФ.УСН Если организация платит единый налог с разницы между доходами и расходами, затраты на инкассацию

Как оформить деньги из кассы в банк

Тогда при помощи РКО действительно оформляется не операция выдачи денег из кассы работнику, а операция сдачи денег банку для зачисления на расчетный счет.

Если кассиров несколько, то передача денег от старшего кассира тому кассиру, который отвозит деньги в банк, оформляется записью в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств по форме № КО-5. По возвращении из банка работник составляет авансовый отчет и прикладывает к нему в качестве подтверждающего документа квитанцию к объявлению на взнос наличными (в ней есть ф. и. о. человека, от которого приняты деньги).

В РКО указывают проводку Дт счета 71 – Кт счета 50, а на дату зачисления денег на счет делают проводку Дт счета 51 – Кт счета 71.

Что объединяет вампира и работника, сдающего деньги в банк по неправильно оформленным документам? Оба не отражаются: один в зеркале, другой — в РКО Бухгалтеры, которые применяют этот способ, аргументируют это так.

Если работнику из кассы выданы деньги для передачи кому-либо, то он обязан по ним отчитаться. А как это сделать? Есть привычный способ — авансовый отчет, который предполагает, что ранее наличные были выданы под отчет.

Что неправильно. Деньги под отчет выдают работникам только на расходы — то есть для расчетов с третьими лицами за приобретаемые для компании товары (работы, услуги ) п. 4.1 Положения . А при сдаче наличных в банк расходования денег нет — они остаются у организации, хотя и меняют «местонахождение» с кассы на расчетный счет. Поэтому аргумент, что по любой полученной из кассы сумме работник является подотчетником (кроме зарплаты и прочих выплат непосредственно самому работнику), неверный.

Почему безвредно. Штрафа за ошибочное оформление выданных денег как находящихся под отчетом нет.

Факт передачи определенной суммы из кассы работнику зафиксирован. И если с наличными по дороге в банк что-то случится, разбираться будут с тем, с кем надо.

В организации должно быть лицо, специально уполномоченное сдавать деньги в банк.

Оно назначается распоряжением руководител я п. 1.5 Положения . Любая передача наличных из рук в руки внутри организации должна быть документально оформлена с указанием ф. и. о. получателя денег и его подписью. Обезличенные документы на движение наличных могут привести к злоупотреблениям. Теперь о проводке, которую нужно поставить в РКО.

В зависимости от обстоятельств есть два варианта. ВАРИАНТ 1. Дт счета 51 – Кт счета 50. Она допустима в составленном на работника РКО, если есть уверенность, что деньги банк примет в тот же день.

Дата приема — дата на квитанции к объявлению на взнос наличными. Основание для проводки — РКО и квитанция банка.

ВАРИАНТ 2. Если же есть вероятность, что работник сдаст деньги в банк лишь на следующий день (например, он вечером объезжает несколько принадлежащих фирме точек продаж и может не успеть в банк до его закрытия), лучше делать проводку Дт счета 57 «Переводы в пути» – Кт счета 50. Когда деньги сданы в банк, делаем проводку Дт счета 51 – Кт счета 57. Этот вариант хорош еще и потому, что банк при приеме наличных может выявить фальшивые купюры и тогда указанная в РКО при выдаче денег проводка Дт счета 51 – Кт счета 50 окажется составленной на неверную сумму.

Как составлять РКО на сдачу наличных в банк работником

Этот способ безопасен только в одном случае — если деньги везет в банк сам кассир.

Тогда при помощи РКО действительно оформляется не операция выдачи денег из кассы работнику, а операция сдачи денег банку для зачисления на расчетный счет. Если кассиров несколько, то передача денег от старшего кассира тому кассиру, который отвозит деньги в банк, оформляется записью в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств по форме № КО-5. По возвращении из банка работник составляет авансовый отчет и прикладывает к нему в качестве подтверждающего документа квитанцию к объявлению на взнос наличными (в ней есть ф.

и. о. человека, от которого приняты деньги).

В РКО указывают проводку Дт счета 71 – Кт счета 50, а на дату зачисления денег на счет делают проводку Дт счета 51 – Кт счета 71.

Что объединяет вампира и работника, сдающего деньги в банк по неправильно оформленным документам?

Оба не отражаются: один в зеркале, другой — в РКО Бухгалтеры, которые применяют этот способ, аргументируют это так. Если работнику из кассы выданы деньги для передачи кому-либо, то он обязан по ним отчитаться. А как это сделать? Есть привычный способ — авансовый отчет, который предполагает, что ранее наличные были выданы под отчет.

Что неправильно. Деньги под отчет выдают работникам только на расходы — то есть для расчетов с третьими лицами за приобретаемые для компании товары (работы, услуги). А при сдаче наличных в банк расходования денег нет — они остаются у организации, хотя и меняют «местонахождение» с кассы на расчетный счет. Поэтому аргумент, что по любой полученной из кассы сумме работник является подотчетником (кроме зарплаты и прочих выплат непосредственно самому работнику), неверный.

Почему безвредно. Штрафа за ошибочное оформление выданных денег как находящихся под отчетом нет. Факт передачи определенной суммы из кассы работнику зафиксирован. И если с наличными по дороге в банк что-то случится, разбираться будут с тем, с кем надо. В организации должно быть лицо, специально уполномоченное сдавать деньги в банк.
Оно назначается распоряжением руководителя. Любая передача наличных из рук в руки внутри организации должна быть документально оформлена с указанием ф.

и. о. получателя денег и его подписью. Обезличенные документы на движение наличных могут привести к злоупотреблениям.

Теперь о проводке, которую нужно поставить в РКО. В зависимости от обстоятельств есть два варианта. ВАРИАНТ 1. Дт счета 51 – Кт счета 50. Она допустима в составленном на работника РКО, если есть уверенность, что деньги банк примет в тот же день. Дата приема — дата на квитанции к объявлению на взнос наличными.

Основание для проводки — РКО и квитанция банка. ВАРИАНТ 2. Если же есть вероятность, что работник сдаст деньги в банк лишь на следующий день (например, он вечером объезжает несколько принадлежащих фирме точек продаж и может не успеть в банк до его закрытия), лучше делать проводку Дт счета 57 «Переводы в пути» – Кт счета 50.

Как сдать остаток денежных средств в банк

Сумка с наличными вместе с накладной передается инкассатору.

Также кассиру нужно будет заполнить явочную карточку, которую ему предъявит инкассатор. Принимая сумму, инкассатор подпишет квитанцию и проставит на ней штамп. После этого квитанция передается кассиру и остается в компании.

Указанный порядок действия предусматривается Положением Банка России №318-П.Кассиру банка предстоит сверить сумму денег, переданную ему с той, что указана в объявлении.

Если все верно, то он подписывает все документы, а сотруднику компании отдает квитанцию сотруднику компании.

Если же суммы будут разными, то объявление на взнос наличных нужно будет оформить заново. Ошибочный документ кассир банка должен будет перечеркнуть и на обороте указать действительную сумму и свою подпись.

Если при проверке наличности кассиром будет обнаружена сомнительная купюра, то кассир банка отправит ее на экспертизу. При этом ему потребуется составить:

  1. справку о приеме денежных знаков на экспертизу.
  2. ордер по передаче ценностей;
  3. акт вскрытия сумки и пересчета наличности;

Если в результате проведенной экспертизы выяснится, что купюра на самом деле является фальшивой, то компании будет выдан акт экспертизы.Сдача в банк наличных денежных средств отражается следующей проводкой:Д57 К50 – денежные средства сданы в банк.Д51 К57 – денежные средства зачислены на расчетный счет компании.В случае, если наличные в банк сдаются с помощью инкассаторов, проводки будут такими же.Если при проверке кассиром наличности будет обнаружена фальшивая купюра, то по 51 счету отражается не вся сумма выручки, направленной банк. Отразить следует только часть суммы, то есть не будет учитываться сомнительная купюра.

Получив акт экспертизы, подтверждающий, что купюра была фальшивая, в бухгалтерском учете потребуется сделать следующую запись:Д94 К57 – отражена недостача наличной выручки.Иногда виновным в том, что купюра фальшивая может быть признан кассир. В этом случае недостачу нужно будет взыскать с него.

Проводки при этом будут следующими:Д73 К94 – недостача отнесена на кассира;Д70(50) К73 – кассир возместил недостачу.Если кассир не виновен в том, что купюра оказалась фальшивой, то недостачу нужно будет отнести к прочим расходам. Проводка в этом случае будет следующей:Д91-2 К94 – за счет собственных денежных средств компании списана недостача.Важно! При сдачи наличных в банк с помощью инкассаторов также могут обнаружиться фальшивые купюры.

В этом случае порядок действий ничем не будет отличаться от того, как действовали при сдачи налички в кассу банка.Затраты на услуги инкассаторов в бухгалтерском учете относят к прочим расходам:Д 91-2 К60 – отражение расходов по оплате услуг инкассации.Организации, которые находятся на упрощенке и со своих доходов уплачивают единый налог не могут уменьшить его на сумму расходов на инкассацию. Это связано с тем, что при налогообложении УСН (доходы) никакие расходы не учитываются.Если компания находится на УСН (доходы минус расходы), то затраты на инкассацию можно учесть при расчете единого налога.

Объявление на взнос наличными

9830 Составление объявления на взнос наличными необходимо тогда, когда предприятия или организации вносят наличные средства на свой расчетный счет в банке.

Документ является обязательным и носит строгую форму, поэтому кредитные учреждения очень требовательно относятся к его заполнению и всегда тщательно проверяют правильность внесенных в него сведений.

ФАЙЛЫ Согласно закону, компании могут вести расчеты как путем безналичных перечислений, так и при помощи наличных платежей (но только при работе с населением). Во втором случае, фирма должна иметь контрольно-кассовый аппарат или же использовать бланки строгой отчетности установленного образца. При этом существует лимит средств, который может храниться в кассе, излишки же следует регулярно сдавать в банк.

Именно для таких ситуаций и разработана форма объявления на взнос наличными. Следует отметить, что документ имеет широкое распространение и используется предприятиями, независимо от той сферы, в которой они работают и уровня бизнеса, к которому относятся. В конце каждого рабочего дня кассир или бухгалтер организации обязан проводить подсчет денежных средств, находящихся в кассе.

Если денег оказывается больше установленного лимита, то их нужно сдавать в обслуживающий банк для зачисления на расчетный счет. Как раз в момент передачи и заполняется форма объявления на взнос наличными.

Оформление документа происходит в присутствии банковского работника, при этом в некоторых случаях специалист банка может сам внести нужную информацию в документ (по просьбе клиента). Деньги может сдавать как руководитель предприятия, так и лицо, действующее от имени организации (например, кассир или бухгалтер), но в этом случае у представителя должна быть действующая доверенность, заверенная у нотариуса.

Если в случае внезапной проверки надзорные органы обнаружат в кассе превышение лимита денежных средств, это обернется для компании-нарушителя штрафными санкциями. При этом размер штрафа может доходить до пятидесяти тысяч рублей.

Исключение составляют те ситуации, когда деньги, хранящиеся в кассе, предназначены для выплаты заработной платы, социальных пособий, стипендий, страховок и пр. нужд работников предприятий. Но и тут следует придерживаться определенного порядка: срок хранения такой «налички» не должен превышать трех дней.

При этом если компания работает на Крайнем Севере или в труднодоступных районах, то период увеличивается до 5 дней (включая день выплаты). Документ имеет стандартную унифицированную форму, обязательную к применению.

Помимо самого объявления бланк включает в себя ордер и квитанцию – они заполняются аналогичным образом. Документ содержит:

  • сведения о предприятии, на счет которого перечисляются наличные средства,
  • название банка,
  • номер расчетного счета,
  • сумму (она должна в точности совпадать с той, что вносится на счет)
  • и источник ее поступления,
  • дату зачисления (т.е. тот день, в который фактически происходит действие).

Нужно отметить, что источник поступления финансовых средств можно прописать как словами, так и отметить в виде кода. К примеру, 15 – продажа недвижимости; 11 – выручка предприятия от оказания прочих услуг; 02 – торговая выручка от реализации потребительских товаров по любым каналам реализации.

При затруднениях в этой части, по полному списку кодов (всего 15 основных значений) следует проконсультироваться у банковского специалиста. Объявление можно заполнять как от руки, так и на компьютере (но используя только утвержденную форму – другую банк не примет), кроме того, реквизиты предприятия можно вносить с помощью штампа или печати. Ошибки в бланке документа допускать нельзя, поэтому при его заполнении нужно быть максимально сосредоточенным и собранным.

Если же помарка или неточность все же случилась, не следует их исправлять – такое объявление в любом случае будет считаться испорченным, поэтому лучше сразу заполнить новую форму. Бланк составляется в единственном экземпляре и после принятия наличных средств, специалист банковской организации (кассир) его подписывает и штампует.

Заполненный бланк объявления остается у сотрудника банка, квитанция с его подписью передается представителю компании, который внес наличность, а приходный ордер отправляется в бухгалтерию кредитного учреждения и прикладывается в дальнейшем к банковской выписке.

Форма документа не очень сложна и вполне понятна даже неопытному человеку.

  1. В начале пишется номер бланка и ставится дата заполнения, которая должна соответствовать дате внесения наличности на счет.
  2. После этого вписывается наименование предприятия, которое вносит наличные деньги.
  3. Далее идет строка «Дебет»: сюда вносится номер счета отправителя денежных средств, а в строку «Получатель» — название компании, на счет которой они поступают. Графа «Кредит» обозначает номер расчетного счета получателя. Следует отметить, что строки «Дебет» и «Кредит» заполнять не обязательно, поскольку, специалист кредитного учреждения сам может вписать в них нужные сведения при получении «налички».
  4. Затем заполняются данные об ИНН, КПП – сюда вносятся цифры, соответствующие учредительным бумагам фирмы. В строке под названием «Счет №» имеется ввиду номер расчетного счета получателя.
  5. Потом пишутся сведения о банке-вносителе и банке-получателе: их наименования и БИК (банковский идентификационный код).
  6. После этого вписывается сумма вносимых денежных средств (в нужных ячейках прописью и цифрами), а также указывается источник поступления: прописью или в виде соответствующего кода. Ячейка «Символ» обозначает код источника поступления денег и соответствующую ему сумму поступления.
  7. Документ должен быть подписан кассиром кредитного учреждения, а также лицом, которое вносит деньги (это может быть руководитель предприятия или действующий от его имени представитель).

Какими документами оформляется сдача в банк из кассы денежной суммы наличными для внесения на свой расчетный счет?

Напряженный график не позволяет посещать мероприятия по повышению квалификации? Мы нашли выход! Консультация предоставлена 21.05.2015 г.

Организация собирается сдать в банк из кассы денежную сумму наличными для внесения на свой расчетный счет. Какими документами оформляется такая операция?

Как следует заполнить расходный кассовый ордер (на чье имя)?

В соответствии с п. 3 Указания N 3210-У Банка России от 11.03.2014 N 3210-У

«О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства»

(далее — Указание N 3210-У) уполномоченный представитель юридического лица сдает наличные деньги в банк или в организацию, входящую в систему Банка России, осуществляющую перевозку наличных денег, инкассацию наличных денег, операции по приему, пересчету, сортировке, формированию и упаковке наличных денег клиентов банка (далее — организация, входящая в систему Банка России), для зачисления их сумм на банковский счет юридического лица. Выдача денежных средств из кассы для внесения на расчетный счет оформляется расходным кассовым ордером (форма N КО-2).

Документы на выдачу денег должны быть подписаны главным бухгалтером или бухгалтером (при их отсутствии — руководителем), а также кассиром (п.

4.3 Указания N 3210-У). Выдача денег по расходному ордеру должна быть отражена в кассовой книге (форма N КО-4). Формы КО-2 и КО-4 утверждены постановлением Госкомстата России от 18.08.1998 N 88. При сдаче наличных денег в банк расходный кассовый ордер следует заполнить следующим образом: — по строке «Выдать» указывается фамилия, имя, отчество сотрудника, сдающего средства в банк; — по строке «Основание» — сдача наличных средств в банк; — по строке «Сумма» — сумма сдаваемых средств; — по строке «Приложение» — реквизиты квитанции банка; — по строке «Получил» — также сумма сдаваемых средств; — по строке «По» — наименование, номер, дата и место выдачи документа, удостоверяющего личность получателя денег.

Кроме того, в расходном кассовом ордере проставляются подписи соответствующих лиц (руководителя, главного бухгалтера, кассира). Сдача денежной наличности организацией в кассу банка производится по объявлению на взнос наличными по форме 0402001 (Приложение 1 к Указанию Банка России от 30.07.2014 N 3352-У), представляющему собой комплект документов, состоящий из объявления, ордера и квитанции (пункты 2.4, 3.1 Положения Банка России от 24.04.2008 N 318-П

«О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации»

; далее — Положение N 318-П). Кассир банка, приняв от организации деньги по объявлению, ставит на квитанции оттиск штампа кассы и печать, затем выдает ее организации.

Ордер с отметкой банка о приеме наличных денег прилагается к банковской выписке с расчетного счета организации. Объявление остается в банке (п.

2.9 Положения N 318-П). Квитанция подшивается к расходному кассовому ордеру, которым оформлялось выбытие денег из кассы.

Ответ подготовил: Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ Контроль качества ответа: Рецензент службы Правового консалтинга ГАРАНТ Барсегян Артем

Кассовые операции бюджетного учреждения (Опальский А.Ю.)

В указанный Перечень, в частности, включены и кассиры. Согласно п. 167 Приказа N 157н прием в кассу наличных денежных средств от физических лиц производится по бланкам строгой отчетности, утвержденным в порядке, предусмотренном законодательством РФ (например, по квитанции формы 0504510 и приходным кассовым ордерам формы 0310001). При выдаче наличных денежных средств из кассы под отчет нескольким лицам вместо индивидуальных расходных кассовых ордеров (ф.

0310002) применяется ведомость на выдачу денег из кассы подотчетным лицам (ф. 0504501). Выдача заработной платы, пенсий, пособий по временной нетрудоспособности, премий и стипендий производится из кассы не по кассовым ордерам, а по платежным или расчетно-платежным ведомостям, заверенным руководителем организации и главным бухгалтером. Все первичные документы оформляются в соответствии с Приказом Минфина России 15.12.2010 N 173н.

Для учета поступающих в кассу наличных денег учреждение должно вести кассовую книгу (ф. 0504514). При этом в п. 2.5 Положения N 373-П сказано о возможности наличия своей кассовой книги у каждого обособленного подразделения учреждения.

Кассовая книга (ф. 0504514) применяется для учета движения наличных денежных средств в рублях и иностранной валюте, а также денежных документов. При этом поступление и выбытие наличной иностранной валюты (по видам валют) и денежных документов ведется на отдельных листах Кассовой книги (ф. 0504514). Листы кассовой книги, содержащие данные о движении денежных документов, должны содержать штамп (отметку) «Фондовый».

Положением N 373-П установлена возможность оформления кассовых документов, кассовой книги, а также книги учета принятых и выданных кассиром денежных средств на бумажном носителе или с применением технических средств, предназначенных для обработки информации, включая персональный компьютер и программное обеспечение. В случае ведения указанных документов с применением технических средств они должны распечатываться на бумажном носителе, причем лист кассовой книги, оформляемой с применением технических средств, распечатывается на бумажном носителе в конце рабочего дня в двух экземплярах. Нумерация листов кассовой книги, оформляемой с применением технических средств, осуществляется автоматически в хронологической последовательности с начала календарного года.

Порядок обеспечения бюджетных учреждений наличными деньгами, а также взнос ими наличных денег осуществляется в соответствии с Приказом Минфина России от 31.12.2010 N 199н со счетов, открытых органам Федерального казначейства в подразделениях расчетной сети Банка России на балансовом счете N 40116 «Средства для выплаты наличных денег организациям».

В соответствии с Приказом N 199н денежные чековые книжки в необходимом количестве выдаются бесплатно на основании представленного им Заявления на получение денежных чековых книжек по ф.