На какую дату формируется справка о состоянии расчетов по налогам

На какую дату формируется справка о состоянии расчетов по налогам

Оглавление:

Справка о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам (образец)


Как расшифровать справку о состоянии расчетов по налогам, пени и штрафам вы узнаете, прочитав этот материал. Ведь часто, получив ее, у компаний и ИП возникают вопросы, как понимать ту или иную цифру в документе. Мы расскажем, что означают данные в справке, покажем образец и объясним, как грамотно получить справку.

В этой статье вы найдете: Чтобы иметь представление, не расходятся ли ваши данные об уплате налогов с показателями ФНС, нужно делать сверку. Для этого рекомендуется, по окончании календарного года запрашивать справку о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам.

Что она собой представляет, мы и расскажем дальше. Справка о состоянии расчетов по налогам сборам пеням и штрафам – это обобщающий документ о вашей задолженности или переплате по налогам, штрафам и пеням по ним.

Справка показывает, есть или нет у вас долги перед ФНС. Для совершения сделок, при оформлении кредитов, реконструкции фирм – это хороший показатель вашей финансовой стабильности. В каких случаях вам может пригодиться справка о состоянии расчетов по налогам сборам пеням и штрафам:

  • При закрытии предприятия;
  • При участии тендерах или дотациях;
  • При кредитовании;
  • При смене руководства, главного бухгалтера или реорганизация фирмы;
  • При сделках с партнерами.

Минфин Приказом от 28 декабря 2016 года № ММВ-7-17/722@ изменил форму документа КНД 1160080.

. Если, получив справку, вы обнаружите, что налоговая приписала вам неизвестные долги, или же, напротив, выявлена переплата, вам нужно будет запросить уже детальную выписку по операциям с бюджетом. Также придется делать сверку с ФНС.

В любом случае не нужно сразу переживать. Дело в том, что документ отражает ситуацию строго на дату запроса. Поэтому вся картина, как правило, проясняется, когда ФНС получает все ваши отчеты по налогам и сборам. Как читать справку о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам мы расскажем дальше.
Теперь займемся расшифровкой справки о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам. Для этого мы сделали небольшую таблицу, куда включили почти все строки формы.

Строка формы Как расшифровать По состоянию на… Это дата, на которую вам предоставляются сведения. Обратите на это внимание. ФНС показывает сведения на конкретное число, а не период. Наименование налогов Официальное название налога или сбора, по которому вписаны сведения.

Для каждой позиции своя строка.

Строка 4, 6, 8 Самые важные графы. Именно в них скрывается информация о ваших долгах или переплатах.

Итак:

  1. В означенных строках стоит 0 – прекрасно, никто никому ничего не должен;
  2. Указана положительная сумма – это переплата;
  3. Указана отрицательная сумма – это задолженность.

Строки 5, 7, 9 Касаются бизнесменов.

Это налоги, сборы, штрафы по отсрочкам, инвестиционным займам, и суммы, которые предназначены к взысканию.

Строка 10 Относится к бизнесменам и показывает состояние расчетов с бюджетом по процентам, предусмотренным НК РФ и нормативно-правовыми актами о реструктуризации долга.

Код налогового органа Код ИФНС, которая выдала эту справку Чтобы получить справку о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам, следует написать заявление в ИФНС по месту регистрации компании.

Делать это можно на бумаге или компьютере. Заявление пишется в свободной форме. Хотя целесообразней воспользоваться готовым образцом.

Внимание! Справка о состоянии расчетов формируется на дату, указанную в запросе.

Если в запросе не указана дата, на которую формируется справка о состоянии расчетов, или в запросе указана будущая дата, справка о состоянии расчетов формируется на дату регистрации этого запроса в налоговом органе. Обратите внимание также на следующие статьи:

Выписка операций по расчету с бюджетом: расшифровка и порядок получения

Если со знаком «–» — о наличии недоимки.

Анализируя справку, можно сделать вывод, что у ООО «Компания» имеется недоимка по НДС в размере 50 руб. по налогу и 20 руб. по пени. По налогу на прибыль, страховым взносам и НДФЛ имеется переплата. Если получив справку о состоянии расчетов, вы не согласны с данными ИФНС, считаете, что сведения по какому-либо платежу отражены неверно, то для более подробного анализа следует заказать выписку операций с бюджетом.

В нем сведения будут представлены развернуто по каждому начислению налога к уплате и сделанным перечислениям в бюджет.

ООО «Компания», обнаружив сведения о недоимке по НДС, запросила выписку операций по расчетам с бюджетом.

Из выписки видно, что по сроку 25.07 подлежало уплате 20 050 руб., а организация перечислила 20 000 руб. Недоимка по пени — это входящее сальдо на 01.01.2018. При необходимости уточнения возникновения недоимки по пени ООО «Компания» может заказать выписку за предыдущие налоговые периоды (2017 и ранние годы).

Чтобы расшифровать записи в выписке, используйте нашу шпаргалку по символам и обозначениям в ней: Графа Символы и обозначения Описание Сальдо расчетов Суммы со знаком «–» Задолженность налогоплательщика Суммы со знаком «+» Переплата по налогу, сбору По виду платежа Сальдированный остаток раздельно по налогу, пени или штрафу По карточке «Расчеты с бюджетом» Сальдированный остаток суммированно, включая налоги, пени и штрафы Операция Начислено по расчету Начисления согласно отчетности, предоставленной в ИФНС Уплачено Платежи налогоплательщика Сальдо на… Сальдированный остаток. Выводится ИФНС на начало и конец года Документ Вид: ПП Платежное поручение Вид: РНалП Налоговая декларация, отчет Номер Номер платежного поручения, для отчетности предусмотрена особая кодировка: 2021КВ01 — декларация за 1 квартал 2021 г.

Дата Дата сдачи декларации, дата платежного документа Сумма Дебет Начисления к уплате в бюджет Кредит Уменьшение налога: уплата, зачет Дорогие читатели, если вы увидели ошибку или опечатку, помогите нам ее исправить! Для этого выделите ошибку и нажмите одновременно клавиши «Ctrl» и «Enter». Мы узнаем о неточности и исправим её.

БУХГАЛТЕРУ: СТАТЬИ БУХГАЛТЕРУ: СТАТЬИ Подпишитесь на ежедневную рассылку Каждый будний день мы будем отправлять вам всё, что было опубликовано вчера Вы ничего не пропустите! Подписаться Подписывайтесь на наш канал в Telegram Мы расскажем о последних новостях и публикациях. Читайте нас, где угодно. Будьте всегда в курсе главного!

Подписывайтесь на наш канал в Яндекс Дзен Узнавайте важные новости вовремя! Сделано в Санкт-Петербурге © 1997 — 2021 PPT.RU Полное или частичное копирование материалов запрещено, при согласованном копировании ссылка на ресурс обязательна Ваши персональные данные обрабатываются на сайте в целях его функционирования .

Если вы не согласны, пожалуйста, покиньте сайт. Вы уверены, что хотите удалить

Приказ Федеральной налоговой службы (ФНС России) от 21 апреля 2014 г. N ММВ-7-6/245@ г. Москва «Об утверждении форм справок о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам, порядка их заполнения и форматов представления справок в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи»

2.

Справка о состоянии расчетов формируется на дату, указанную в запросе.

В случае, если в запросе не указана дата, по состоянию на которую формируется справка о состоянии расчетов, или в запросе указана будущая дата, справка о состоянии расчетов формируется на дату регистрации этого запроса в налоговом органе.

3. В случае, если в запросе, направленном по телекоммуникационным каналам связи (далее — запрос по ТКС), организации указан код налогового органа, но не указан код причины постановки на учет (далее — КПП) организации, справка о состоянии расчетов формируется с учетом всех обособленных подразделений этой организации, состоящих на учете в указанном налоговом органе. В случае, если в запросе по ТКС организации код налогового органа имеет значение «0000» и не указан КПП организации, налоговым органом, получившим запрос по ТКС, формируется справка о состоянии расчетов, а также формируется комплект справок о состоянии расчетов по всем налоговым органам, в которых организация состоит на учете по основаниям, предусмотренным Налоговым кодексом Российской Федерации. 4. В случае, если в запросе по ТКС индивидуального предпринимателя код налогового органа имеет значение «0000», налоговым органом, получившим запрос по ТКС, формируется справка о состоянии расчетов, а также формируется комплект справок о состоянии расчетов по всем налоговым органам, в которых индивидуальный предприниматель состоит на учете, по основаниям, предусмотренным Налоговым кодексом Российской Федерации.

5. В справке о состоянии расчетов отражаются следующие данные: 1) в графе 1 указывается наименование налога (сбора); 2) в графе 2 указывается код бюджетной классификации Российской Федерации (далее — КБК); 3) в графе 3 указывается в зависимости от даты, по состоянию на которую формируется справка о состоянии расчетов: до 01.01.2014 — код по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО); с 01.01.2014 — код по Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований (ОКТМО); 4) в графах 4, 6, 8 указываются: сальдо расчетов (положительное «+», отрицательное «-«) с бюджетной системой Российской Федерации организации (индивидуального предпринимателя) по всем налогам, сборам, пеням, штрафам без учета сумм денежных средств, списанных с расчетного счета организации (индивидуального предпринимателя), но не зачисленных в бюджетную систему Российской Федерации, по которым имеется вступившее в силу решение суда о признании обязанности по уплате этих денежных средств исполненной, а также сумм, по которым предоставлена отсрочка (рассрочка), инвестиционный налоговый кредит, проводится реструктуризация, и сумм, приостановленных к взысканию; отдельной строкой суммы денежных средств, списанных с расчетного счета организации (индивидуального предпринимателя), но не зачисленных в бюджетную систему Российской Федерации, по которым имеется вступившее в силу решение суда о признании обязанности по уплате этих денежных средств исполненной (при наличии указанных денежных средств)

Мероприятия

Теги: Семинар-практикум для руководителей компаний, бухгалтеров, юристов 30-31 октября 2021 года г.

Москва, отель «Гамма-Дельта», ТГК «Измайлово» 85 Семинар-практикум для собственников бизнеса, руководителей компаний, бухгалтеров, юристов. 29-31 октября 2021 года г. Москва, отель «Гамма-Дельта», ТГК «Измайлово» 11 Всероссийский семинар-практикум для руководителей компаний, бухгалтеров, юристов 28-29 октября 2021 года г. Краснодар, отель «Congress hotel Krasnodar» 4* 29 Всероссийский семинар-практикум для руководителей компаний, бухгалтеров, юристов 17-18 октября 2021 года г.

Казань, отель «Кристалл» 3*, ул. Рустема Яхина, д. 8 37 Всероссийский семинар-практикум для руководителей компаний, бухгалтеров, юристов 07-08 октября 2021 года г.

Санкт-Петербург, отель «Русь» 4* 31 Семинар-практикум для руководителей компаний, бухгалтеров, юристов 30-31 октября 2021 года г.

Москва, отель «Гамма-Дельта», ТГК «Измайлово» 429 Семинар-практикум для руководителей компаний, бухгалтеров, юристов 09-10 сентября 2021 года г.

Москва, гостиница «Бета», ТГК «Измайлово» Договор глазами главного бухгалтера. Практические рекомендации. Риски и налоговый контроль. Важнейшие Изменения законодательства для коммерческих организаций в 2021 году 323 Оптимизация налогообложения фирмы, схемы дробления бизнеса. Актуальные методики уменьшения выплат для организаций и физических лиц.
Руководство по безопасной минимизации налогов и налоговому планированию.

Проверки контролирующими органами Семинар-практикум для руководителей компаний, бухгалтеров, юристов 05-06 сентября 2021 года г.

Москва, гостиница «Гамма-Дельта», ТГК «Измайлово» 601 26-27 августа 2021 года г.

Москва, ул. Кузнецкий мост, 21/5, АСМ-холдинг Межрегиональный практический семинар по теме:

«Сложные вопросы ведение бухгалтерского и налогового учета расходов на НИОКР в соответствии с изменениями в 2021-2020гг., в том числе: калькуляция, признание и учет НМА, определение и правила нормирования состава расходов, учет затрат, ФСБУ «Запасы»

:, новый ФСБУ «Нематериальные активы». Получение субсидий ПП 1312. Выполнение НИОКР по государственному контракту и в рамках госзаданий. Ценообразование и раздельный учет по НИОКР.

Методы ведения позаказного учета.

Организация документооборота.

Усиление мер налогового контроля» 167 Международные контракты и сделки.

Правовые и налоговые аспекты.

Методы ценообразования и штрафные санкции Семинар-практикум для руководителей, бухгалтеров, финдиректоров и юристов 08-09 августа 2021 года г. Москва, Измайловское ш., 71, корпус 2Б, отель «Бета», Измайлово 175 1

Как отправить запрос на сверку с налоговой через Контур.Экстерн

При отправке такого запроса поле «Код инспекции ФНС России, в которой формируется ответ» заполняется нулями, а в реквизите «Код инспекции ФНС России, в которую подается запрос» следует указать код налоговой по месту учета головной организации (код МРИ). В таком запросе «КПП налогоплательщика» не заполняется.

3.2. Указать сведения о лице, подписавшем документ, и формат представления ответа.

В строке «Формат ответа» выбрать из справочника один из форматов — PDF, RTF, XML, XLS.

Ответ на запрос ИОН в целом по организации (по акту сверки, выписке, перечню, справке о состоянии расчетов) и по справке об исполнении обязанностей формируется только в формате XML.

В строке «Отправитель» выбрать пункт Руководитель организации или Представитель организации:

  1. Руководитель организации — налогоплательщик (запрос будет подписан сертификатом законного представителя налогоплательщика),
  2. Представитель организации — представитель налогоплательщика (запрос будет подписан уполномоченным представителем налогоплательщика).

Если запрос подписывается налогоплательщика, то вместе с ним в налоговую инспекцию обязательно передается и информационное сообщение о представительстве (). 4. Если форма запроса заполнена, следует нажать кнопку «Перейти к отправке».

Откроется окно с результатами проверки, если ошибок и предупреждение нет, то следует повторно нажать кнопку «Перейти к отправке». 5. Запрос готов к отправке. Нажмите кнопку «Подписать и отправить». 6. Запрос отправлен. Порядок документооборота с налоговыми инспекциями по запросам сверок описан в .

Чтобы просмотреть отправленные ранее запросы и ответы на них, следует перейти в пункт «ФНС» и выбрать «Все сверки».

Откроется список всех отправленных запросов. Для того чтобы просмотреть ответ из инспекции, достаточно выбрать нужный запрос в списке и в открывшемся окне кликнуть по ссылке с названием поступившего документа.

Такая справка позволяет удостовериться в том, что налог действительно перечислен в бюджет, причем зачислен на верный КБК, а также проверить наличие пеней и штрафов. Данные в справке приведены по конкретным видам налога (сбора, взноса).

rtf, 117 КБ Этот документ запрашивается в том случае, если бухгалтер обнаруживает недоимку. Содержащийся в нем перечень учтенных налоговым органом операций поможет найти ошибку, если она была допущена в ходе перечисления налога. rtf, 1,1 МБ Этот документ формируется из базы инспекции и содержит регистрационные номера отчетов.
Если отчет есть в перечне, значит, он принят, и можно не просить инспектора выслать подтверждение о принятии отчета. Кроме того, документ можно использовать как итог квартальной отчетности.

rtf, 417 КБ Акт сверки может быть полезен для представления в головную организацию внутренней отчетности за квартал, полугодие или год.

Он позволяет увидеть сальдо на начало сверяемого периода, общую сумму начислений и оплат по налогу за сверяемый период и сальдо на конец сверяемого периода. rtf, 355 КБ Справка содержит информацию по всей организации о наличие или отсутствии задолженности по налогам, сборам, пеням, штрафам.

Порядок выдачи справок о состоянии расчетов

30.10.2009 ИФНС по Советскому району г. Воронежа доводит до Вашего сведения Очень часто предприятиям и организациям, индивидуальным предприниматели, физическим лицам для получения лицензий, кредитов, для участия в конкурсах необходимы сведения о состоянии расчетов с бюджетом, об отсутствии задолженности по уплате налогов и сборов в бюджет, такую информацию налогоплательщикам предоставляют налоговые инспекции в виде справок установленной формы.

Справки о состоянии расчетов выдаются налоговыми органами на основании письменных заявлений произвольной формы или на основании разработанных и предоставленных инспекциями образцов. Рекомендованный образец формы запроса ( к Административному регламенту, утвержденного приказом Минфина РФ от 18 января 2008 г.

N 9н). Заявления о выдаче справок о состоянии расчетов по налогам, сборам и взносам можно передать в налоговую инспекцию лично (через представителя) или по почте.

Следует отметить, что заявление должно быть подписано руководителем организации, индивидуальным предпринимателем, либо его ). По просьбе заявителя на втором экземпляре заявления может быть проставлена отметка о принятии и дате представления заявления. С 1 января 2007 года во всех налоговых инспекциях введена в действие система предоставления налогоплательщикам информации по телекоммуникационным каналам связи (справка о состоянии расчетов по налогам, сборам и взносам; выписка операций по расчету с бюджетом; акт сверки расчетов; справка об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней и налоговых санкции).

— наличие в запросе нецензурных или оскорбительных выражений. Получение справки о состоянии расчетов по налогам, сборам и взносам по форме N39-1 Форма справки утверждена ФНС России от 04.04 2005 N САЭ-3-01/138@ Установленный срок предоставление справки 5 рабочих дней с момента обращения налогоплательщика с заявлением в налоговую инспекцию (пп.10 п.1 ст.32 НК РФ).

Если в запросе отсутствует дата, по состоянию на которую формируется указанная справка, она составляется на дату регистрации запроса в инспекции ФНС.

Подписанная и заверенная печатью справка направляется заявителю по почте на адрес указанный в заявлении или вручается лично налогоплательщику (представителю при наличии доверенности) под роспись.

В случае, если в запросе не отражен способ получения справки, оформленная справка направляется налогоплательщику (его представителю) в течение пяти рабочих дней заказным письмом по почте.

Основанием для получения и формирования Справки о состоянии расчетов по налогам, сборам и взносам по форме N39-1 служит: — Единый стандарт обслуживания налогоплательщиков; — Регламент работы с налогоплательщиками. Порядок получения справки об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней и налоговых санкций. Справка об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов предоставляются налоговыми органами на основании письменного заявления произвольной формы или на основании разработанных и представленных инспекциями образцов.

Заявление о выдаче справок об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов о можно передать в налоговую инспекцию лично (через представителя) или по почте. Следует отметить, что заявление должно быть подписано лично руководителем организации, индивидуальным предпринимателем, либо его представителем (при наличии доверенности). По просьбе заявителя на втором экземпляре заявления может быть проставлена отметка о принятии и дате представления заявления.

Форма справки утверждена ФНС России от 23.05.2005 N Отдел работы с налогоплательщикамиИФНС по Советскому району г.

ВоронежаТелефон справочной службы 60-99-66 Подписка Разместить:

Справки о налогах: о задолженности, о состоянии расчетов, запрос в налоговую

> > 28 августа 2021 Справка о налогах — это словосочетание слишком общее для того, чтобы точно сказать, как ее получить. В зависимости от цели справки по налогам и сборам могут быть разными. Из нашей статьи вы узнаете, какие справки выдаются налогоплательщикам и куда за ними обращаться.

Говоря о справке о налогах, обычно имеют в виду:

  • справку об исполнении обязанности по уплате налогов;
  • либо справку о состоянии расчетов с бюджетом.

И ту и другую выдает налоговая по запросу налогоплательщика-организации. Также выдаются справки об отсутствии задолженности по налогам ИП и обычным «физикам».

Для получения справки на бумаге нужно заполнить вот такое заявление.

Пример письменного запроса о выдаче справки приведен в от КонсультантПлюс. Данное заявление единое на обе справки, можно выбрать ту, которая требуется, отметив ее галочкой.

А можно заказать сразу обе. И кстати, так лучше всего поступить.

Дальше объясним почему. В заявлении нужно указать, по состоянию на какое число вам нужна справка, а также как вы хотите ее получить: лично в налоговой или по почте. Подать заявление можно непосредственно в ИФНС. А можно отсканировать его и отправить через оператора ЭДО.

В информационном сообщении, к которому будете прилагать скан, обязательно укажите, что вам нужна справка на бумаге.

Если бумажный документ с синей печатью ИФНС вам не принципиален, получайте электронную версию (она будет заверена электронной подписью ИФНС). В этом случае заявление заполнять не нужно, просто отправьте электронный запрос через своего оператора.

Есть у вас есть личный кабинет на сайте ФНС, заказать справку можно в нем.

Вы получите бумажный документ с необходимыми подписями и печатью (способ получения — лично или почтой — можно выбрать). Также налоговики продублируют ее в электронном виде с выгрузкой в сервис. Подробнее см. . А теперь смотрите, как выбрать нужный вид справки о налогах. Справка об отсутствии задолженности по налогам, она же справка об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, нужна для представления внешним пользователям.
Например, ее требуют банки при рассмотрении заявок на кредит.

Она может понадобиться для участия в различных тендерах, госзакупках.

Иногда ее просят контрагенты при заключении крупных договоров, например договоров лизинга. А еще убедиться в отсутствии долга необходимо самому налогоплательщику перед подачей документов на закрытие фирмы. Оформляют такую справку на бланке КНД 1120101 (приложение № 1 к приказу ФНС от 20.01.2017 № Выдать ее вам должны в течение 10 рабочих дней после отправки запроса.

Если вы только-только рассчитались с бюджетом, получить справку об отсутствии задолженности по налогам срочно не получится.

Отправляйте запрос не в день платежа, а примерно 3—4 дня спустя.

Дайте налоговой время, чтобы отразить деньги в вашей КРСБ. Иначе получите справку с долгами (письмо ФНС от 06.02.2021 № КЧ-4-8/1992). И пожалуй, самое главное. В справке об исполнении обязанности по уплате налогов будет указано, есть у вас долги по налогам в принципе или нет.

То есть даже если долг копеечный, в ней будет значиться, что вы имеете неисполненную налоговую обязанность, но какой именно это долг и насколько он велик, из нее вы не узнаете. Для этого нужна другая справка — о состоянии расчетов по налогам и сборам. Справка по расчетам по налогам и сборам (или справка об уплате налогов) содержит расшифровку налоговых долгов и переплат.

Она, во-первых, покажет вам, что и сколько вы должны бюджету (или он вам).

А во-вторых, может избавить от необходимости снова заказывать и ждать справку об отсутствии задолженности, если вы убедите контрагента в дополнение к первой справке принять эту с копией платежки, которой вы закрыли налоговый долг. Справку о расчетах с бюджетом выдают по форме КНД 1160080 (приложение № 1 к приказу ФНС от 28.12.2016 № Срок выдачи — пять рабочих дней. В ней будут перечислены все налоги, по которым у вас есть сальдо по расчетам с бюджетом, в т.

ч. по пеням и штрафам. Если суммы в графах 4, 6 и 8 отрицательные, значит, у вас долги, если положительные — переплата. Более подробная информация о том, что отражается в графах данной справки, приведена в от КонсультантПлюс. Зачесть или вернуть переплату вам помогут материалы нашего сайта.

Надеемся, мы ответили на ваш вопрос о справке о налогах. Но не удивимся, если, спрашивая о ней, вы имели в виду другой документ.

Например, налогов или (она же справка в налоговую для возврата подоходного налога). Советуем прочитать Последнее с форума

Выписка операций по расчетам с бюджетом: образец

→ → Актуально на: 7 марта 2017 г.

Информацию о них вы тоже найдете у нас на сайте. Просто переходите по указанным ссылкам. Участвуйте в конкурсе на нашем форуме!

​ Выписка операций по расчетам с бюджетом – это документ, который каждый налогоплательщик может запросить в своей ИФНС, чтобы проконтролировать уплату налогов, штрафов, пеней. Организации нередко «заказывают» такую выписку при подготовке к сверке с налоговиками.

Если в указываются только суммы задолженности и переплаты, то в выписке отражаются:

  • начисленные налоги (сведения берутся из сданных налогоплательщиков деклараций);
  • уплаченные налоги, штрафы, пени;
  • суммы, начисленные по результатам налоговых проверок;
  • сальдо расчетов на начало периода.

Таким образом, выписка операций по расчетам с бюджетом содержит в себе больше информации, нежели справка.

Выписка предоставляется налогоплательщику по утвержденной форме в электронном виде ( к Методическим рекомендациям по организации электронного документооборота, утв. Приказом ФНС от 13.06.2013 N Соответственно, запросить ее можно через сервис ) либо через вашу бухгалтерскую программу, если вы регулярно обмениваетесь электронными документами с налоговиками с ее помощью.

В выписке операций по расчету с бюджетом в первую очередь указывается, по состоянию на какую дату она сформирована и за какой период.

Далее в ней отражаются сведения о налогоплательщике (ИНН, КПП, адрес и др.), налоговом органе, а также КБК и наименование налога, по которому сформирована выписка. Основные же расчетные сведения содержатся в таблице. В ней указывается:

  • в графе 1 – дата записи операции в карточку «Расчеты с бюджетом». Например, дата, когда была внесена запись об уплате налога;
  • в графе 2 – срок уплаты. При уплате налога – это дата передачи платежки в банк;
  • в графе 3 – суть операции. Может быть отмечено: «уплачено», «начислено по расчету» (по отчетности), «программно доначислена пеня по пересчету» и др.;
  • в графах 4-8 – сведения о документе, на основании которого отражена операция. В случае уплаты налога отражается информация о платежке: дата, номер, вид платежа «ПП» (или «ПлПор»);
  • в графе 9 – вид платежа (налог, пеня и т.д.);
  • в графах 10-11 – суммы по дебету (начисленные) и суммы по кредиту (уплаченные). В графе 12 «учтено» – сальдо на начало периода;
  • в графах 13-14 – суммы переплаты или недоимки (задолженности) по виду платежа, а также по карточке «Расчеты с бюджетом»;
  • в графе 15 – суммы досрочно погашенной отсроченной задолженности.

Также читайте:

Форум для бухгалтера: Поделиться:

Подписывайтесь на наш канал в

В справке о состоянии расчетов по налогам с минусом – что значит

Взаимоотношения предприятий и налоговых органов (ИФНС) не прекращаются на протяжении всей истории хозяйственной деятельности.

Это отрегулировано налоговым законодательством Российской Федерации. Все, казалось бы, просто и понятно, но на самом деле очень часто между хозяйственным субъектом и ИФНС возникают технические, экономические и финансовые разногласия.

Почему это происходит и что необходимо делать в этой ситуации, мы разберем в материале этой статьи. Прежде чем рассматривать тему статьи в деталях, ответим на главный вопрос, что означает знаки «плюс» и «минус» в Справке о состоянии расчетов по налогам (далее просто «Справка»).

Рекомендуем прочесть:  Договор перевозки груза 200 образец

Итак, Справка может быть:

  • «Нейтральной» – это указывает, что ваши финансовые параметры полностью совпали с показателями налоговых органов;
  • Справка со знаком « плюс» – ваша компания при выполнении налоговых отчислений имеет переплату;
  • Справка со знаком «минус»- ваша компания при выполнении налоговых отчислений имеет задолженность пред бюджетом.

Каждому предприятию время от времени необходимо уточнять состояние бюджетных отчислений. Знакомая ситуация, когда компания запросила справку об отсутствии у нее задолженности пред бюджетом. Но в выдачи указанного документа из налоговых органов было отказано по причине существующей задолженности.

Для того чтобы предприятие не попадало в подобную ситуацию «цейтнота» необходимо через определенный период сверять свои данные с ИФНС.

Кроме того этого требует достоверность отчетности бухгалтерии компании (инвентаризация бюджетных расчетов при составлении годового отчета бухгалтерии). ИФНС согласно утвержденному Регламенту может инициировать сверку отчислений компаниями в бюджет:

  • Ежеквартально для предприятий – крупных хозяйственных субъектов для конкретной инспекции;
  • Если ваша компания изменила юридический и физический адрес. И предприятие должно сменить ИФНС;
  • Ликвидации компании или ее банкротство.

Сверка может проводиться по инициативе хозяйствующего субъекта. Для этого необходимо направить письмо в налоговые органы, о необходимости проведении сверки с указанием календарного периода сверки.

Важно знать! В период сверки законодательно не имеет ограничений, тем ни менее инспекторы налоговых органов, чаще всего проводят сверку за последние три года работы компании.

Если вам необходимо сверить данные отчислений в бюджет за более поздний срок, вы смело можете на этом настаивать. В противном случае вы всегда сможете опротестовать незаконный отказ через вышестоящую инстанцию ИФНС. Письмо – запрос не имеет установленного формата.

Вы можете все излагать в произвольной форме и отправить курьером или через сервис почтовой службы с получением уведомления. Возможно, конечно, общаться и по телефону, но в случае возникновения серьезных разногласий, решение споров может быть перенесено и судебные инстанции. И соблюдение или нарушения Регламента может иметь в этом случае веские основания.

Получив ваше письмо, у инспектора налоговой есть всего пять дней для формирования раздела I Акта сверки. Раздел отражает сальдо налоговых отчислений (расчётов).

Если данные (компании налогоплательщика) совпадают с актом сверки, вам остается только подписать этот документ. Время сверки при отсутствии разногласий, как правило, занимает не более десяти дней (с момента поступления письма в инспекцию).

В жизни, конечно, все не так гладко, как предписано нормативными документами.

Инспекторы тоже не всегда придерживаются принятых правил. Это может нарушить сроки получения Справки о состоянии расчетов по налогам и привести к некоторым неудобствам работы компании.

Вы получили акт, но данные бухгалтерии компании не совпадают с данными налоговой инспекции:

  1. Компания возвращает Акт сверки в ИФНС с указанием несовпадающих сумм. В результате вы отправляете Акт с разногласиями. Далее необходимо искать причины разногласий.
  2. ИФНС после получения от компании Раздел I должны приступить к формированию Раздела II для более детального отражения бюджетных перечислений компании.
  3. После устранения всех разногласий и при полном соответствии сумм между компанией (налогоплательщиком), инспекторы обязаны, повторено подготовить Раздел I указанного акта и вручить его предприятию.

Все возможные противоречия и разногласия при выполнении своих налоговых обязательств компания обязана устранять в самые минимальные сроки.

И добиваться этого только за счет официального регламента не всегда удается. Необходимо постоянно держать руку на финансовом пульсе. Налоговая политика компании отражает ее реальный рейтинговый статус.

Нужно не забывать это.

Справка об исполнении обязанности по уплате налогов

Также причиной отказа может стать то, что у лица, подписавшего заявление, нет полномочий обращаться в налоговый орган за получением такого рода сведений.

«Справка о состоянии расчетов по налогам и сборам» (утв. приказом ФНС РФ от 28.12.2016 № ММВ-7-17/722@) является еще одним документом, из которого налогоплательщик может почерпнуть сведения о по уплате налогов или отсутствии таковой.

Данная справка не является документом, подтверждающим исполнение юридическим или физическим лицом обязанностей по уплате налогов. Применяется такой документ для организаций и ИП.

Справка по расчетам по налогам и сборам имеет вид таблицы, в которой помимо кратких сведений об организации или ИП содержится следующая информация:

  1. ОКАТО/ОКТМО;
  2. наименование налогов и сборов;
  3. сведения о предоставленной отсрочке, реструктуризации и пр.
  4. КБК;
  5. состояние расчетов (долги/переплаты) по налогам, пеням, штрафам, процентам;

В графах о состоянии расчетов указывается положительное или отрицательное сальдо расчетов с бюджетом. При этом в справке отражены только те налоги, по которым числится ненулевое сальдо (т.е.

имеется недоимка или переплата). Справка о состоянии расчетов по налогам формируется по данным территориального подразделения ИФНС при помощи программного обеспечения.

Документ предоставляется заявителю электронно, либо на бумажном носителе с подписью руководителя налогового органа и печатью. Организации и физлица смогут заказать справку о расчетах по налогам в ИФНС.

Для этого им необходимо подать в ведомство соответствующий запрос. Справка будет подготовлена в течение 5 дней со дня его подачи. Справку о расчетах налогов, пени и штрафах также можно запросить в электронной форме через официальный сайт налоговой службы.

Последовательность действий будет следующей:

  1. в открывшемся окне установить флажок возле требуемого документа и указать способ получения.
  2. открыть меню «Запрос документов», затем «Запрос на информационную услугу»;
  3. перейти в «Личный кабинет» на сайте ИФНС;

Справка «Расчет налога на имущество» ˗ это бухгалтерский документ, который формируется в бухгалтерских программах, где предусмотрена такая функция. Документ отображает данные расчета налога на имущество организации за определенный период. Рубрики: Tags:

    , ,

Понравилась статья?

Подпишитесь на рассылку Налоги и взносы | 12:01 8 июля 2015 Налоги и взносы | 11:30 31 января 2017 Налоги и взносы | 14:22 18 мая 2017 Налоги и взносы | 14:30 3 мая 2021 Налоги и взносы | 12:04 26 сентября 2021 Налоги и взносы | 13:19 26 октября 2021 Налоги и взносы | 14:25 2 октября 2021 Налоги и взносы Налоги и взносы | 13:50 15 февраля 2021 Налоги и взносы | 13:02 1 апреля 2021 Налоги и взносы | 15:49 22 февраля 2021 Налоги и взносы | 14:06 22 ноября 2021 Налоги и взносы | 14:00 11 марта 2021

Справка о состоянии расчетов по налогам: новые правила (Егоркина О.)

Организациям удавалось отстоять в суде свое мнение о том, что административный штраф не приравнивается к обязательным налоговым платежам.Судебная практика. Суд отметил, что справка о состоянии расчетов является официальным документом, в котором подлежит отражению информация о суммах, возникших только из правоотношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.

Поэтому задолженность по уплате административных штрафов не подлежит включению в данную справку (Постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от 21.01.2014 по делу N А33-8422/2013).Не первый год ведутся споры и о том, является ли справка документом, подтверждающим исполнение организацией (индивидуальным предпринимателем) обязанности по уплате налоговых платежей.

Правда, в этом случае даже налоговики подтверждают, что при несогласии налогоплательщика с представленными инспекцией сведениями данная справка в отсутствие иных документов не является достаточным доказательством задолженности по налогу (Письмо ФНС России от 24.12.2013 N СА-4-7/23263).Судебная практика.

В п. 22 Постановления Пленума ВАС РФ от 22.06.2006 N 25 сказано, что справка налогового органа, содержащая данные лицевого счета о размере недоимки на определенную дату, в случае несогласия должника с этими сведениями не может рассматриваться как достаточное доказательство для признания задолженности.

В свою очередь, в качестве доказательств, подтверждающих наличие и размер недоимки, судом могут быть расценены подписанный налоговым органом и представителем должника акт сверки по лицевому счету, а также требования налоговых органов об уплате налогов, решения о взыскании недоимки при условии, что должником не заявлены соответствующие возражения по существу данных требований.Аналогичный вывод содержится в Определении ВАС РФ от 17.10.2012 N ВАС-9880/12, Постановлениях ФАС Центрального округа от 21.11.2013 по делу N А68-11350/2012, Дальневосточного округа от 12.09.2013 по делу N Ф03-4378/2013, Поволжского округа от 17.07.2013 по делу N А12-28682/2012, Московского округа от 29.04.2013 по делу N А40-58342/11-74-259Б, Западно-Сибирского округа от 26.04.2013 по делу N А67-9108/2009 и т.д.Кроме того, лицевые счета налогоплательщиков относятся к внутреннему учету, не порождая дополнительных обязанностей.Судебная практика. Так, Президиум ВАС РФ в Постановлении от 18.03.2003 N 8156/02 подчеркнул, что лицевые счета являются внутриведомственной учетной системой налоговых платежей, которая сама по себе не возлагает каких-либо обязанностей на налогоплательщика, а также не содержат необходимых данных для проверки обоснованности начисления пеней.НововведенияВ примечании к обновленной форме справки теперь прописано, что она не является документом, подтверждающим исполнение организацией (индивидуальным предпринимателем) обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов.

Так что одна спорная ситуация будет разрешена официально: не получится сослаться на справку как на доказательство для признания задолженности.Как и ранее, в графе

Справка о состоянии расчетов с бюджетом

Евдокимова Наталья Автор PPT.RU 27 августа 2021 — это специальная форма документа, на основании которого налогоплательщик может провести сверку взаиморасчетов и выявить долги и переплаты по фискальным платежам. В статье определим, как выглядит данная справка, а также напомним, как провести сверку.

КонсультантПлюс ПОПРОБУЙТЕ БЕСПЛАТНО Для получения информации установленного образца требуется обратиться в территориальное отделение налоговой инспекции.

Обращение оформите в письменной форме в виде заявления.

Отметим, что унифицированной формы письменного обращения не существует.

О том, как запросить информацию для сверки взаиморасчетов с бюджетом, мы рассказывали в отдельной статье . Для чего потребуется данный документ:

  1. Определить наличие задолженностей, переплат по всем фискальным платежам, которые организация обязана уплачивать в бюджет.
  2. Подтвердить отсутствие долгов перед государством, если этого требуют заказчики или контрагенты.
  3. Провести зачет или возврат излишне уплаченных денежных средств в пользу ФНС.
  4. Исключить возможность применения штрафных санкций при недоимках и долгах по фискальным платежам.

Налоговики рекомендуют систематически проводить такие контрольные мероприятия.

Такой подход позволит исключить возможные проблемы с ФНС.

Как мы отметили выше, унифицированной формы для запроса не предусмотрено.

Подготовьте его в произвольной форме. В обязательном порядке укажите следующую информацию:

  1. Полное наименование, ИНН и адрес учреждения (индивидуального предпринимателя), по которому необходимо получить сведения.
  2. Дату или период, за который требуется информация.
  3. Способ получения сведений о расчетах по налогам, сборам и взносам (по почте, лично или в электронном формате).
  4. Ф.И.О. и должность ответственного лица, который подписал запрос. Например, директор организации.

Если запрос составляет официальный представитель, то необходимо указать информацию о доверенности, на основании которой действует поверенное лицо.

Документ формируют с использованием специализированного программного обеспечения, на основании учетных данных Федеральной службы. В бланке учитывается вся информация о произведенных расчетах, начислениях и взысканиях, причем сведения формируются в разрезе налогов, сборов, взносов и прочих обременений. Налоговая информация формируется за период, который был указан в письменном запросе.

Если таких сведений в запросе нет, то информация о расчетах готовится на дату получения официального запроса от предпринимателя или организации. Если компания имеет филиалы и(или) обособленные подразделения, то в запросе необходимо указать КПП конкретного структурного подразделения, по которому требуется справка.

Если в обращении КПП не указан, то справку сформируют отдельно по каждому филиалу, подразделению и головному учреждению. Документ можно получить в электронном виде. Например, отправив запрос через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС либо по защищенным каналам с использованием специализированных программ.

Если в справке о состоянии расчетов с бюджетом выявлены разногласия, то уведомить ФНС при помощи электронной формы документа нельзя.

В такой ситуации придется запросить бумажный вариант справки. В нем нужно будет указать информацию о выявленных разногласиях в установленном порядке. Довольно часть компании заказывают справки для внутреннего использования.

Например, бухгалтер получает сведения, чтобы провести самостоятельную проверку.

В данном случае запрашивать унифицированный документ нецелесообразно. Так как он формируется 5 рабочих дней.

Если сведения нужны для внутренних ревизионных мероприятий, то бухгалтеру достаточно запросить простую распечатку. Данный бланк — это информация о текущих расчетах, долгах, переплатах и прочих сведениях.

Данный документ формируется сразу, то есть его можно получить в день обращения в ФНС. Формат документа зависит от того, какой статус имеет заявитель.

Чиновники предусмотрели два бланка, которые утверждены . Первый формируют для организаций и индивидуальных предпринимателей (приложение № 1 к Приказу), имеет КНД 1160080. А второй бланк предназначен для простых граждан, которые не имеют статуса предприниматель (приложение № 2), КНД 1160081.

Дорогие читатели, если вы увидели ошибку или опечатку, помогите нам ее исправить! Для этого выделите ошибку и нажмите одновременно клавиши «Ctrl» и «Enter».

Мы узнаем о неточности и исправим её. БУХГАЛТЕРУ: СТАТЬИ БУХГАЛТЕРУ: СТАТЬИ Подпишитесь на ежедневную рассылку Каждый будний день мы будем отправлять вам всё, что было опубликовано вчера Вы ничего не пропустите! Подписаться Подписывайтесь на наш канал в Telegram Мы расскажем о последних новостях и публикациях.

Читайте нас, где угодно. Будьте всегда в курсе главного! Подписывайтесь на наш канал в Яндекс Дзен Узнавайте важные новости вовремя!

Сделано в Санкт-Петербурге © 1997 — 2021 PPT.RU Полное или частичное копирование материалов запрещено, при согласованном копировании ссылка на ресурс обязательна Ваши персональные данные обрабатываются на сайте в целях его функционирования . Если вы не согласны, пожалуйста, покиньте сайт.

Вы уверены, что хотите удалить используемое изображение и заменить его аватаром по умолчанию?