Налоговые вычеты за лечение родителей

Налоговые вычеты за лечение родителей

Социальный вычет по расходам на лечение и приобретение медикаментов


Содержание страницы 120 000 рублей – максимальная сумма расходов на лечение и (или) приобретение медикаментов, в совокупности с другими расходами налогоплательщика, связанными, например, с обучением, уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение, прохождение независимой оценки своей квалификации. По дорогостоящим видам лечения сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов, без учета указанного ограничения.

  • медицинские услуги, в том числе дорогостоящие, оказанные ему самому, его супругу (супруге), родителям, а также детям (в том числе усыновленным) и подопечным в возрасте до 18 лет (далее — члены семьи);
  • назначенные врачом лекарства, в том числе для членов семьи;
  • страховые взносы по договору ДМС, заключенному в целях своего лечения или лечения членов семьи.

Для получения социального вычета необходимо, чтобы медицинская организация (или ИП), оказавшие медицинские услуги, имели российскую лицензию на осуществление медицинской деятельности. Условием включения в состав вычета сумм страховых взносов по договору ДМС является также наличие у страховой организации, с которой заключен данный договор, лицензии на ведение соответствующего вида деятельности, предусматривающего оплату ею исключительно медицинских услуг. В целях получения социального вычета медицинские услуги, в том числе по дорогостоящему лечению, должны входить в утвержденные перечни.

Вопрос об отнесении оказанных физлицу медицинских услуг к соответствующим перечням решается медицинскими организациями путем указания стоимости медицинской услуги по коду 1 или дорогостоящего лечения по коду 2 в

«Справке об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы»

.

На оплату лечения: На оплату дорогостоящих видов лечения: На приобретение медикаментов: На страховые взносы по договору ДМС: При оплате лечения или взносов, приобретение медикаментов за членов своей семьи необходимо также представлять документы, подтверждающие родство, опеку или попечительство, заключение брака (например, свидетельство о рождении, свидетельство о браке). ^ Получить социальный вычет можно двумя способами – в налоговом органе или у работодателя. По окончании календарного года, в котором были произведены расходы на лечение и (или) приобретение медикаментов, социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту вашего жительства.

Для этого налогоплательщику необходимо: 1 Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Для ее заполнения может понадобиться справка о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ, которую можно получить у работодателя.

2 Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам.

3 Представить заполненную налоговую декларацию и подтверждающие документы в налоговый орган по месту жительства. Социальный вычет можно получить и до окончания налогового периода, в котором произведены расходы на лечение и (или) приобретение медикаментов, при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе.
Для этого налогоплательщику необходимо: 1 Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам.

2 Представить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет с приложением подтверждающих документов.

Рекомендуемая форма заявления: «О направлении рекомендуемых форм» 3 По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет. 4 Представить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов. Наиболее удобный способ заполнения налоговой декларации или заявления и представления таких документов в налоговый орган — в режиме онлайн посредством .

Как вернуть деньги за лечение

В любом случае налоговая не вернет денег больше, чем уплачено НДФЛ за год.

Посмотрим на примере:Василий работает менеджером и получает 40 000 Р в месяц. За год он заработал 480 000 Р. 13% своей зарплаты он отдает государству в качестве налога (НДФЛ).

За год он заплатил 480 000 × 0,13 = 62 400 Р.В 2015 году он потратил на лечение 80 000 Р.

Василий собрал документы и подал заявление на налоговый вычет. После подачи заявления налоговая вычтет сумму лечения из дохода Василия за год и пересчитает его НДФЛ: (480 000 − 80 000) × 0,13 = 52 000 Р.Получается, что Василий должен был заплатить 52 000 Р, а по факту заплатил 62 400 Р. Налоговая вернет ему переплату: 62 400 − 52 000 = 10 400 Р.Вычет можно оформить в течение трех лет, следующих за годом оплаты лечения.

В 2017 году можно получить вычет за лечение в 2016, 2015 и 2014 годах. Число и месяц не имеют значения.Чтобы получить деньги, сначала нужно собрать подтверждения, что вы лечились и платили: договоры, чеки и справки из клиники.

Потом заполнить декларацию 3-НДФЛ на сайте налоговой и отправить вместе с отсканированными документами на проверку.После того как декларацию одобрят, надо написать заявление на возврат денег.

По закону через месяц после подачи заявления налоговая должна перечислить деньги на ваш счет.Как забрать свои 260 тысяч у государства Можно делать всё постепенно.

Я никуда не торопилась и готовила документы около трех месяцев.В кассе или регистратуре клиники вам дадут договор и чек.

Сохраните эти документы: только они подтверждают факт оплаты лечения. Прикрепите чек к договору скрепкой или степлером. Потом замучаетесь искать, к какому договору какой чек.Подойдите в регистратуру или бухгалтерию и попросите справку для налоговой.

Предъявите паспорт, ИНН, договор с клиникой, все чеки.Рекомендуем еще до подписания договора с клиникой поинтересоваться, есть ли у нее лицензия и даст ли клиника справку для вычета.

Проверять лицензию после оплаты лечения поздно.Некоторые клиники не требуют чеки.

Они берут сведения об оказанных услугах из своей базы данных. Но так делают не все. Я потеряла несколько чеков, и девушка на ресепшене не включила их в сумму справки.Если вы оформляете вычет за лечение родственников, вместе с документами принесите свидетельство о браке или свидетельство о рождении и попросите оформить справку на ваше имя.В клинике, которую я посещала, справку делают максимум за 5—7 дней.

Я пришла в безлюдное время, поэтому мне сделали справку за полчаса.Если вы сомневаетесь, что справка оформлена правильно, — проверьте, соответствует ли она инструкции Минздрава. Обычно такой проблемы не возникает.

Если у клиники есть лицензия, она обязана выдать правильно оформленную справку.Вместе со справкой вам выдадут копию лицензии на осуществление медицинской деятельности. Если у клиники нет лицензии или ее срок действия истек, налоговая вам ничего не вернет. Копия лицензии остается у вас, ее не нужно отправлять в налоговую инспекцию.Отсканируйте справку из клиники и договор, чтобы отправить их в налоговую удаленно.

justice pro…

Вычет может получить один из родителей или оба. Бабушки, дедушки, тети, дяди и другие родственники получить вычет за лечение ребенка не могут (о возможности возврата 13 процентов за лечение ребенка жены отчимом см. ниже). Срок давности вычета за лечение ребенка Определим, за какой период можно получить налоговый вычет за лечение ребенка, т.е.

какой срок давности для вычета. Он составляет 3 года, т.е. период, за который Вы можете оформить возврат налога на лечение ребенка, составляет последние 3 года (на каждый год подается отдельный пакет документов).

В то же время, за лечение, оплаченное в этом году, получить вычет Вы можете в течение 3 последующих лет. Об этом подробнее в . Согласно п.7 ст. 78 НК РФ заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы.

В случае оформления вычета на грани пропуска срока давности, заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога необходимо подавать одновременно с декларацией и другими документами, не дожидаясь окончания камеральной проверки. Как получить налоговый вычет за лечение ребенка? Поговорим о том, как оформить налоговый вычет на лечение ребенка.

Существует несколько вариантов:

  1. . В ИФНС обращаться также придется, но в этом случае нет необходимости заполнять декларацию 3 НДФЛ. Свои недостатки этот способ тоже имеет.
  2. Через налоговую инспекцию. Документы можно предоставить в ИФНС лично или через представителя (по доверенности). Также Вы имеете право воспользоваться электронным сервисом налоговой.

Предположим, Вы выбрали вариант «через налоговую», чтобы возместить НДФЛ за лечение ребенка.

Документы необходимо предоставить в ИФНС в определенный после этого начнется , которая займет несколько месяцев. Если вопросов нет, то деньги будет перечислены на счет, указанный в заявлении о возврате денег.

Можно ли получить налоговый вычет за лечение ребенка старше 18 лет? Часто родители, оплачивая медицинские услуги сыну или дочери, спрашивают про налоговый вычет за лечение ребенка, «до какого возраста можно его оформить?» В соответствии с законом (пп. 3 п.1 ст. 219 Налогового кодекса РФ) возможен лишь налоговый вычет на лечение ребенка до 18 лет, т.е.
оформить возврат налога по медицинским услугам получится только за несовершеннолетних детей. И даже, если ребенок учится и не работает, является студентом очной формы обучения, возврат подоходного налога за лечение ребенка студента старше 18 лет невозможен (в отличие от стандартного вычета за детей, где возмещение производится на ребенка до 24 лет, если он является студентом, курсантом, учащимся очной формы обучения).

Т.к. родители получить налоговый вычет на лечение ребенка старше 18 лет не могут (см.

также Минфина РФ от 10.06.2011 N 03-04-05/7-423, Минфина РФ от 19.10.2017 г. № 03-04-05/68273), это могут сделать сами совершеннолетние дети.

Для этого, как советуют сотрудники Минфина, необходимо устроиться на работу или сдать в аренду свое имущество, получив тем самым доход, облагаемый по ставке 13 процентов ( Минфина РФ от 01.10.2014 N 03-04-05/49120).

Налоговый вычет за лечение. Как получить, документы, список медицинских услуг

Дополнительные документы:

  • Для вычета за лекарства.
  1. Рецепт формы № 107-1/у с пометкой «Для налоговой, идентификационный номер налогоплательщика», выписанный лечащим доктором.
  • Для вычета за страхование.
  1. лицензия страховой фирмы на право осуществлять соответствующую деятельность (копия);
  2. полис (копия заверенная налогоплательщиком);
  • Вычета за расходы на лечение одного из родственников.
  1. документ о рождении – копия (в случае вычета за детей);
  2. документ о заключении брака – копия (в случае вычета за супругу(а));
  3. свое свидетельство о рождении – копия (в случае вычета за родителя).

Сумма вычета за расходы на лечение рассчитывается за год и зависит от таких факторов: Вам не удастся вернуть денег больше, чем выплатили НДФЛ (до 13% от официальной заработной платы).

Возврату подлежат до 13% от оплаченной стоимости лечения/лекарственных средств, но не больше, чем 15 600, что вызвано ограничением максимального размера компенсации в 120 тысяч руб. (13% * 120 000 = 15 600). При этом данное ограничение касается как вычета на расходы, связанные с лечением, так и иных социальных вычетов.

Общая сумма всех положенных вычетов (пенсионные взносы, учеба, лечение) должна быть не больше 120 000 (то есть вернуть максимум удастся – 15 600 руб.

за все полагающиеся вычеты). Такие образом, максимальная сумма социального налогового вычета по состоянию на 2020 год равна 15 600 рублей.

Существует перечень дорогих медуслуг, на которые ограничение по размеру не распространяется. Так можно получить 13% с полной стоимости оказанных услуг (помимо остальных соц. вычетов). вы можете ознакомиться с этим списком дорогостоящих медицинских услуг.

Пример: Гражданин Сидоров в 2014 году пролечил зубы на 140 000 руб. и сделал платную дорогую операцию на сумму 200 000.

Доход гражданина за 12 месяцев составил 500 тысяч руб., а сумма налога – 62 000.

Поскольку лечение зубов дорогостоящим не считается, то максимальный размер вычета по нему будет равен 120 тысячам руб.

Операция является дорогим видом лечения, поэтому ограничений по размеру вычета нет. Таким образом, за 2014 год Сидорову полагается к возврату 41 600 руб.

13% * (200 000 + 120 000), и в связи с тем, что налог был заплачен больше 41 600 руб., он вправе вернуть всю сумму сразу.

Для того чтобы определить положен ли вам вычет следует обратиться к правительственному постановлению № 201, согласно которому сумма налогового вычета на расходы по лечению включает в себя оплату услуг по реабилитации, профилактике, диагностике, лечению, при оказании поликлинической и амбулаторной мед.

помощи. Полный список видов медпомощи можно найти в Общем российском классификаторе ОК 004-93. Итак, человек вправе получить вычет если:

  1. Получает зарплату,
  2. Он официально работает на территории РФ;
Рекомендуем прочесть:  18 10 7596 от января

Налоговый вычет на лечение родителей: сроки оформления и необходимые документы

руб., причем он включает и другие расходы, производившиеся в этом году, например, на обучение.

Максимальный вычет составляет 15600 руб., но он не может быть больше суммарной величины подоходного налога, который был удержан в течение года.

Расчет размера компенсации за лечение родителейЕсли проводилось дорогостоящее лечение, в расчет берется вся сумма затрат.

В этом случае величина льготы составляет 13% от расходов, если они не превышают годовой доход.Если вычет в текущем году был использован не в полном объеме, остаток сгорает. Его нельзя получить в следующем году. Однако часть вычета можно оформить на сестру или брата, чтобы не терять льготу.Законом разрешается ежегодно получать налоговый вычет за лечение родителей-пенсионеров, документы для его оформления представляются в ФНС по месту жительства.Подтверждением факта лечения и суммы расходов должны стать:

  • справка от медицинского учреждения, подтверждающая получение оплаты.
  • договор с лечебным учреждением, где были оказаны платные услуги;
  • рецепт, выписанный для приобретения необходимых препаратов, на нем должны быть реквизиты клиники и пометка «Для ФНС»;
  • чеки и квитанции об оплате услуг и лекарств;

Пакет документов должен включать также:

  1. справку 2-НДФЛ с места работы;
  2. заявление на возврат с указанными реквизитами для перечисления средств.
  3. свидетельство о рождении плательщика НДФЛ, подтверждающую его родство с получателем лечебных услуг;
  4. декларацию 3-НДФЛ;
  5. копию лицензии медицинской клиники на осуществление деятельности;

В справке об оплате должны быть указаны данные налогоплательщика, оформляющего возврат денег.

В ней также должен быть проставлен код вида услуг:

  1. 01 – при обычном лечении;
  2. 02 – при дорогостоящем.

Если налогоплательщик имеет два и более источников заработка, он должен подготовить справки 2-НДФЛ по каждому виду, чтобы подтвердить весь официальный доход.Необходимо, чтобы договор с медицинской организацией и все платежные документы оформлялись на плательщика налога, который подает заявление на вычет. В крайнем случае, можно указать, что оплата медицинского обслуживания родителей будет производиться детьми.Возврат НДФЛ можно оформить разными способами.В налоговую инспекцию представляется пакет документов одним из способов:

  • на сайте ведомства;
  • при личном посещении учреждения;
  • заказным письмом по почте;
  • через третье лицо, оформив нотариальную доверенность.

Первый способ является самым надежным, так как инспектор на месте проверит все бумаги и укажет на ошибки, если они есть.

Как получить налоговый вычет на лечение родителей

Если лечение проходят родители, такой бумагой станет официальное свидетельство о факте рождения гражданина-налогоплательщика.Если плательщик налогов желает получить компенсацию на приобретение лекарственных средств, дополнительно он должен будет предъявить такие бумаги, как:

  1. квитанции (чеки), подтверждающие факт оплаты медикаментов;
  2. оригинал рецепта, который выписал врач.

К сведению!

Договор на оказание медуслуг и все платежные бумаги должны оформляться на плательщика налогов, а не на родителей, которым медуслуга предоставлялась.Оформив для близких родственников полис ДМС, налогоплательщик тоже может получить вычет, передав представителям налоговой инспекции такие бумаги, как:

  1. бумагу, подтверждающую оплату премии страховой фирмы.
  2. ДМС (либо же официальный страховой полис, доказывающий факт медицинского страхования);

Так как стоматологические услуги – это дорогое удовольствие, законодательство позволяет и с такого вида услуг получить возврат денег. Для этого в территориальную ФНС нужно предоставить официальный договор на оказание услуг и платежки, доказывающие факт оплаты.Важно! Возврат денег за стоматологическую врачебную помощь возможен при условии, что клиника имеет соответствующую официальную лицензию.Чтобы суммы купленных дорогих материалов были взяты во внимание, нужно:

  1. получить справку из конкретной клиники о том, что было проведено дорогостоящее лечение (этот документ очень важен, так как при отсутствии бумаг, подтверждающих фактические расходы, вычет получить не удастся).
  2. доказать, что конкретное медучреждение не могло самостоятельно данные препараты приобрести, поэтому плательщик налогов сам произвел оплату;
  3. доказать, что каждый вид материалов был куплен специально для проведения дорогого лечения и приобретался именно для проведения дорогого лечения родителей плательщика налогов;
  4. попросить у медорганизации справку о том, что без обозначенного выше материала дорогостоящие медицинские манипуляции осуществить было бы невозможно;

В 2015 году гражданин, являющийся официальным плательщиком налогов, оплатил операцию на сердце своего отца в сумме 120 000 рублей.

В том же 2015 году годовой доход гражданина составил 432 000 рублей (в месяц этот гражданин получал 36 000 рублей).

Сумма официального соцвычета будет рассчитываться так:

  1. 120000*13%=15600 рублей.

Подготовив пакет бумаг и заполнив официальную налоговую декларацию по официальной форме 3-НДФЛ на получение налогового вычета, плательщик налогов должен лично обратиться в официальную ФНС по району, где он зарегистрирован. Личное обращение – самый надежный способ, так как в случае недостачи какого-либо документа, человек сможет сразу же узнать об этом.

Минус личного обращения в налоговую службу в том, что придется выделить личное время на посещение инспекции ФНС.

Но есть и другие способы передачи документов.

Бумаги можно направить:

  1. Почтой. Такой вариант позволит сэкономить время.

Налоговый вычет по расходам на лечение

Указанное ограничение не применяется к супругам. При заявлении вычета одним супругом за другого не имеет значения на кого оформлены все документы и кто оплачивал лечение; Вычет за лечение имеет срок давности — не более трех лет с даты произведения расходов. Таким образом, в 2017 году можно вернуть затраты по лечению, оплаченному в 2016, 2015, 2014 годах; Для того, чтобы получить вычет именно по дорогостоящему лечению в справке об оплате медицинских услуг должен быть указан код «02» В 2016 году Петров И.А.

заплатил за своё лечение в платном медицинском учреждении 60 000 руб. Доход за 2016 год инженера Петрова И.А.

составил 480 000 руб. (40 000 руб.

(з/п) x 12 месяцев). Размер НДФЛ (подоходный налог), удержанный работодателем за год составил 62 400 руб.

(480 000 руб. x 13%). Расходы на лечение в 2016 году составили 60 000 руб. следовательно, полагающаяся к возврату сумма будет равна: 7 800 руб.

(60 000 руб. x 13%). Так как за 2016 год Петров И.А. заплатил подоходный налог на сумму более 7 800 руб., а расходы на лечение не превышают лимита в 120 000 руб., налоговый вычет он сможет получить в полном объёме – 7 800 руб. В 2016 году Петров И.А. заплатил за своё лечение в медицинском учреждении 90 000 руб., а также приобрёл по назначению врача — медикаменты необходимые для лечения, на сумму в 40 000 руб.

Доход за 2016 год инженера Петрова И.А.

составил 480 000 руб. (40 000 руб. (з/п) x 12 месяцев). Размер НДФЛ (подоходный налог), удержанный работодателем за год составил 62 400 руб.

(480 000 руб. x 13%). В общем расходы на лечение Петрова И.А. в 2016 году составили 130 000 руб., но так как для социальных расходов установлено ограничение по вычету — в 120 000 рублей, следовательно, полагающаяся к возврату сумма будет равна: 15 600 руб. (120 000 руб. x 13%). Так как в 2016 году Петров И.А.

заплатил подоходный налог на сумму более 15 600 руб., налоговый вычет он сможет получить в полном объёме – 15 600 руб. В 2016 году Петров И.А. заплатил за лечение своей 15-летней дочери, в платном медицинском учреждении, 70 000 руб.

Доход за 2016 год инженера Петрова И.А.

составил 480 000 руб. (40 000 руб. (з/п) x 12 месяцев). Размер НДФЛ (подоходный налог), удержанный работодателем за год составил 62 400 руб.

(480 000 руб. x 13%). Так как возраст дочери меньше 18 лет, Петров И.А. имеет право воспользоваться налоговым вычетом по расходам на её лечение. Сумма, полагающаяся к возврату, будет равна: 9 100 руб.

(70 000 руб. x 13%). Так как за 2016 год Петров И.А.

заплатил подоходный налог на сумму более 9 100 руб., налоговый вычет он сможет получить в полном объёме – 9 100 руб.

В 2016 году Петров И.А. оплатил дорогостоящую операцию на легких стоимостью 500 000 руб. Доход за 2016 год инженера Петрова И.А.

составил 480 000 руб. (40 000 руб. (з/п) x 12 месяцев). Размер НДФЛ (подоходный налог), удержанный работодателем за год составил 62 400 руб.

(480 000 руб. x 13%). Так как хирургическое лечение тяжелых форм болезней органов дыхания

Информация о вычете

не распространяется. Вы можете получить налоговый вычет (вернуть 13% расходов) с полной стоимости таких услуг (в дополнении ко всем остальным социальным вычетам).

Полный список дорогостоящих услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201.

Вы можете ознакомиться с ним здесь: Пример: В 2020 году Иванов А.А.

прошел курс лечения зубов стоимостью 140 тыс.руб. и платную операцию, относящуюся к дорогостоящему лечению, стоимостью 200 тыс.руб.

При этом за 2020 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 62 тыс. рублей. Так как лечение зубов не относится к дорогостоящему лечению, то максимальная сумма налогового вычета по нему составляет 120 тыс.руб.

(что меньше 140 тыс.руб.). Так как операция Иванова А.А.

относится к дорогостоящим видам лечения, то ограничений на налоговый вычет по ней нет. Итого в 2020 году за 2020 год Иванов А.А. сможет себе вернуть (120 тыс.руб. + 200 тыс.руб.) * 13% = 41 600 рублей. Так Иванов А.А. заплатил налогов больше, чем 41 600 рублей, он сможет вернуть всю сумму целиком. Дополнительные и более сложные примеры расчета налогового вычета на лечение Вы можете найти здесь: Процесс получения вычета на лечение состоит из: сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег.
Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы.

В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.

Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:

  1. справка об оплате медицинских услуг;
  2. декларация 3-НДФЛ;
  3. документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).
  4. договор с медицинским учреждением;
  5. документы, подтверждающие Ваши расходы;

Ознакомиться с полным списком документов Вы можете здесь: .

Вы можете вернуть деньги за лечение/медикаменты только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть, если Вы оплатили лечение в 2020 году, то вернуть деньги сможете только в 2020.

Если Вы не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это позже, но не более чем за три последних года.

Например, в 2020 году Вы можете оформить налоговый вычет только за 2016, 2017 и 2020 годы. Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией). Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги могут учитываться в налоговом вычете:

  • Услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи.

Налоговый вычет на лечение родителей в 2020 году

В случае лечения родителей налогоплательщика таким документом будет выступать свидетельство о рождении налогоплательщика.В том случае, если налоговый резидент хочет получить вычет на покупку лекарств, ему следует в дополнение предоставить и такие документы, как:

  1. Документы, подтверждающие совершение оплаты медикаментов (квитанции, чеки и прочее);
  2. Оригинал рецепта, выписанного лечащим врачом.

Важно!

Договор на оказание услуг и все платежные документы должны быть оформлена на налогоплательщика, а не родителей, которым оказывалась медицинская услуга.Оформив для родителей полис добровольного медицинского страхования, налогоплательщик также может получить вычет, передав дополнительно в инспекцию следующие документы:

  1. Договор страхование (медицинский страховой полис);
  2. Документ, подтверждающий оплату премии страховой компании.

Как известно, получение стоматологических услуг – это затратный процесс.

Вследствие этого, налогоплательщик вправе получить социальный вычет на такое лечение, предоставив в ФНС договор о предоставлении услуги и платежные документы, подтверждающие факт оплаты.

Следует отметить, что стоматологическая клиника должна иметь соответствующую лицензию. Читайте также статью: → “”Важно! Перечень видов дорогостоящего лечения закреплен Постановлением Правительства № 201. Внести какие-либо дополнительные пункты в этот список невозможно.Однако нередко возникает ситуации, когда помимо самой процедуры лечения необходимо приобрести дополнительные материалы, которые также стоят недешево.
Для того чтобы учесть суммы дорогостоящих материалов при получении налогового вычета необходимо обратиться внимание на следующие требования:

  • Медицинская организация должна предоставить налогоплательщику справку, о том, что без закупки материалов провести дорогостоящее лечение такого рода не представлялось возможным;
  • Каждый вид материалов был приобретен специально для проведения дорогостоящего лечения родителей налогоплательщика;
  • У медучреждения не было возможности приобрести эти препараты самостоятельно, в связи с этим оплату произвел налогоплательщик;
  • Медучреждением выдана справка о проведении дорогостоящего лечения.

В 2015 году налогоплательщик перечислил средства за дорогостоящую операцию на сердце для своего отца в размере 200000 рублей.

Доход гражданина за 2015 года составил 432000 рублей (36000 рублей в месяц), с которого в бюджет перечислено 56160 рублей НДФЛ.Налоговый вычет = 20000 рублей * 13% = 26000 рублей.Сумма налогового вычета менее перечисленного в этот налога на доходы, соответственно, вычет будет получен налогоплательщиком в размере 26000 рублей.Собрав полный пакет документов, и заполнив налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ на получения налогового вычета, налогоплательщик должен обратиться в инспекцию ФНС по месту своей регистрации. Однако у физического лица есть и другие возможности представления документов на получения налогового вычета.Способ передачиПреимущества НедостаткиЛичноСамый надежный способ.

Можно ли получить налоговый вычет за лечение родителей?

Об этом предоставляется справка.

Если покупались материалы, то они должны быть специально приобретены для данного вида лечения. Медучреждение выдаёт справку, где отражается факт проведения именно дорогостоящего лечения.

Срок давности предоставляемого вычета составляет три года. То есть после того, как они пройдут эти деньги плательщик получить не сможет. Если заявитель пожелает получить вычет на рабочем месте, то он будет его получать начиная с того момента, как произошло оформление документов.

В этом случае возврат будет происходить каждый месяц в пределах начисленного подоходного налога, пока не будет исчерпана вся сумма.

Процедура оформления основана на том, что необходимо обратиться в налоговую, предоставив все необходимые документы.

Узнайте, . Как выплачивается налоговый вычет на ребенка матери-одиночке? Смотрите . Для предоставления льготы потребуется подготовить требуемый комплект документов. Он будет включать в себя следующее:

    Необходимо будет предоставить . Потребуется договор с медицинским учреждением, предметом которого является оказание медицинских услуг. Документы, которые подтверждают факт того, что оплата лечения была сделана на самом деле. Нужно предоставить справку, которая подтверждает проведение оплаты выполненного лечения. Поскольку оплата касается именно родителей, должна быть подтверждена степень родства с ними. Для этого обычно используется свидетельство о рождении, где об этом сказано. Тот из родителей, который проходил лечение, должен предоставить ксерокопию своего паспорта. Заявитель должен подтвердить свою личность (предоставить паспорт). Необходим номер ИНН заявителя. Заявление на получение вычета.

Указанные здесь документы могут служить основаниями при .

На самом деле данный вычет учитывает не только непосредственную плату за лечение:

    В данном случае закон позволяет учесть плату за купленные при прохождении лекарства. Но для этого потребуется соответствующий рецепт врача, оформленный по всем правилам. Необходима справка, которая подтверждает использование указанных лекарственных средств при прохождении лечения. Потребуются платёжные документы для подтверждения факта, что оплата данных лекарств фактически имела место.

Данный пакет документов необходимо дополнить заявлением о просьбе вернуть сумму излишне уплаченного НДФЛ.

Образец заявления на получение налогового вычета за лечение . Подать можно на протяжении трёх лет после того, как была произведена оплата лечения. Возможны два варианта компенсации: Если заявитель хочет получить деньги на банковский счёт, подавать документы можно после окончания отчётного года. При этом заполняется налоговая декларация и на её основе и поданного пакета документов налоговая рассматривает возможность предоставления налогового вычета.
Получить деньги можно у своего работодателя.

Для этого подаются документы в налоговую,

Налоговый вычет за лечение родителей

Рекомендуем поручить возврат налога личному консультанту в онлайн сервисе Налоговый Кодекс РФ закрепил право работающих граждан получать социальный налоговый вычет на лечение родителей в ст.

219 п.1. Для получения социального налогового вычета на лечение родителей необходимо собрать пакет документов. В него входят:

  • справка 2-НДФЛ;
  • договор на оказание медицинских услуг с лечебным учреждением;
  • справка об оплате лечения;
  • копии платёжных документов, подтверждающих расходы на лечение;
  • копия свидетельства о рождении заявителя (для подтверждения родства с родителями);
  • копия паспорта родителя.

На основании указанных документов заполняется декларация по форме 3 НДФЛ. Также потребуются копии паспорта и ИНН заявителя.

В случае возврата средств за приобретенные медикаменты, необходимо дополнительно предоставить:

  • рецепт, выписанный лечащим врачом;
  • справку о необходимости приобретения указанных лекарств за свой счет;
  • документы, подтверждающие оплату лекарств.

Перечень лекарств, расходы, на приобретение которых можно принять к вычету, указан в Постановлении Правительства № 201.

Далее пакет документов вместе с заявлением о возврате излишне уплаченного подоходного налога передается в налоговую инспекцию.

По истечении трех месяцев, именно столько длится камеральная проверка, положенная сумма вычета будет перечислена по указанным в заявлении реквизитам. Налогоплательщику возвращается 13% от расходов, которые фактически были произведены, но не более установленного НК РФ ограничения.

Размер социального налогового вычета на родителей ограничен суммой в размере 120 тыс.

рублей. Максимальная компенсация в данном случае составляет 15 600 рублей. Исключением являются расходы на дорогостоящее лечение, они принимаются в полном объеме. Медицинские услуги, относящиеся к данному виду лечения, включены в специальный перечень (см.

Постановление Правительства № 201). Налоговый вычет на лечение родителей – пенсионеров особенно актуален.

Это связано с тем, что пенсионеры не платят налог на доходы физических лиц (НДФЛ), поэтому не могут претендовать на возврат средств. Исключением являются работающие пенсионеры, официально трудоустроенные, либо пенсионеры, которые с любого полученного в течение года дохода, оплатили с него 13% налога в пользу государства. В иных случаях за родителей данный вычет имеют возможность оформить дети.

Нормативно-правовые акты, регламентирующие социальный вычет, касающийся лечения:

  • НК РФ;
  • Постановление Правительства РФ № 201 от 19.03.2001 г.;
  • Рецепт формы № 107-1/у с пометкой «Для налоговой, идентификационный номер налогоплательщика» (если вычет производится за лекарства).

При оформлении социального вычета за лечение родителей следует обратить внимание на то, что:

  1. Больница или поликлиника, в которых проводилось лечение родителя, должны иметь лицензию на ведение соответствующей деятельности на территории РФ. Все оказанные услуги и лекарственные средства должны входить в списки, утвержденные Правительством РФ.
  2. Вычет на лечение родителейможно получать неоднократно, т.

    е. подавать заявление на возмещение НДФЛ законом разрешено ежегодно.

  3. Договор с лечащим учреждением и вся документация, связанная с осуществлением платежей, должна быть оформлена на того, кто будет подавать заявление в районную ИФНС.

    Если лечение относилось к категории дорогостоящего, то на документах, подтверждающих факт оплаты, ставится код «02».

  4. Срок давности возврата вычета — 3 года. В 2020 году можно возместить средства, потраченные на услуги медицинского характера, в период с 2015 г.

    по 2017 г. При этом справка 2 НДФЛ предоставляется в ИФНС за конкретный год, в котором было проведено лечение.

  5. Возместить вычет можно через работодателя. Это позволяет вернуть средства сразу после лечения, не дожидаясь окончания года. При подаче соответствующего заявления с заработка налогоплательщика не будет взиматься НДФЛ по ставке 13%.

Пример 1 Вы получаете заработную плату в размере 50 тыс.

рублей в месяц (600 тыс. рублей в год), размер НДФЛ, который с вас удержал работодатель, составил 78 тыс. рублей (600000*13%). Вы потратили на лечение своего отца 100 тыс.

рублей. Государство обязано вернуть Вам 13 тыс. рублей (100000*13%). Пример 2 Рассмотрим вычет на дорогостоящее лечение. При той же зарплате и размере НДФЛ Вы оплатили отцу операцию, входящую в список услуг, относящихся к дорогостоящим, и заплатили за неё 500 тыс.

рублей. Таким образом, размер вычета будет 65 тыс. рублей (500000*13%). Остались вопросы?

Задайте их в рубрике специалист ответит вам — бесплатно! Рекомендуем поручить возврат налога личному консультанту в онлайн сервисе

justice pro…

78 НК РФ заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы. В случае оформления вычета на грани пропуска срока давности, заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога необходимо подавать одновременно с декларацией и другими документами, не дожидаясь окончания камеральной проверки; может понадобиться копия паспорта налогоплательщика и пациента.

Отметим, что налоговый инспектор может запросить оригиналы документов для проверки — нужно быть готовым предоставить их вместе с копиями. Вычет на лечение родителей – на кого оформить договор?

Во избежание проблем с получением налогового вычета на лечение родителей договор лучше оформлять на налогоплательщика (сына или дочь пациента). Или в договоре можно указать, что лечение пациента-родителя будут оплачивать дети.

Но не все медицинские организации на это соглашаются, так как договор на медицинские услуги, как правило, типовой – и заключается именно с тем, кто получает лечение.

В этом случае, необходимо правильно оформить – правильно указать налогоплательщика. Оплата за лечение родителей. Кто и как оплачивает лечение родителей Если лечение оплачивается карточкой, по безналичному расчету, нужно, чтобы оплата за лечение родителей проходила не с карточки матери или отца, а с карточки или счета дочери или сына.

В случае, если оплату за лечение произвело третье лицо, то выйти из положения можно попытаться путем предоставления в медицинское учреждение и/или в налоговую инспекцию доверенность, на основании которой были оплачены расходы на лечение родителей ( УФНС по г.

Москве от 10 марта 2010 г № 20-14/4/024732 @, ФНС РФ от 17.05.2012 № ЕД-4-3/8135). На кого оформить справку об оплате медицинских услуг при налоговом вычете на лечение родителей При возмещении НДФЛ за лечение родителей необходимо, чтобы справка об оплате медицинских услуг была верно заполнена. В справке есть поля «налогоплательщик» и «ИНН налогоплательщика» (см.

). В качестве налогоплательщика в случае возврата налога за лечение родителей должен быть обязательно указан сын или дочь пациента, а также указан ИНН сына/дочери. Далее прописывается, кому налогоплательщик оплатил лечение – матери или отцу и указывается ФИО пациента (родителя).

Для оформления справки медицинской организации может понадобиться свидетельство о рождении. При получении вычета на лечение родителей медицинская организация должна правильно заполнить справку об оплате медицинских услуг – верно указать налогоплательщика и пациента Вычет на лечение родителей – сколько можно получить? Согласно статье 219 Налогового кодекса возврат налога за лечение родителей составляет 13 процентов от стоимости лечения и/или лекарств.

Следует знать, что, если лечение признано недорогостоящим (), то ограничивается 120000 руб. Если на медицинские услуги родителям потратили больше, то вернуть можно будет только 15600 руб. (это 13 процентов от 120000 руб.).

Если же лечение родителей было (код услуги 2 в справке), то ограничений нет – возврат налога за лечение родителей составит 13 процентов от расходов (но не больше удержанного за год НДФЛ).

Возврат НДФЛ за лечение родителей-пенсионеров: посильная помощь детей

Этим и будут пользоваться наши Звездочкины.

Ведь гораздо проще ситуация складывается, если в налоговую инспекцию обращается человек, имеющий официальную заработную плату.

А Андрей Звездочкин имеет право на возврат 13% от потраченных на докторов денег.

Можно неработающему пенсионеру прибегнуть к помощи других родственников. Но в данной статье мы рассматриваем возможность возмещения налогового вычета именно на родителей-пенсионеров. Нам необходимо разобраться с ограничением этой суммы.

Независимо от любых обстоятельств, налогоплательщик не может получить больше, чем он выплатил в бюджет.

То есть если Звездочкин-младший при зарплате в 20 000 р. перечислил государству 20 000 р.*13%*12 мес = 31 200 р., то сколько бы ни стоило лечение папы, эта сумма – «потолок» к возврату. С другой стороны, государство тоже не позволяется увлечься.

Максимально возможный вычет в течение года составляет 120 000 р.

Эта сумма может быть распределена между расходами на лечение, образование, пенсионные накопления или благотворительность. Итак, какие бы цены ни были в клинике, фактически Андрей получит не более 120 000*13% = 15 600 р. Единственное исключение, когда ограничение в 120 000 р.

не действует – дорогостоящее лечение, обычно это сложные операции или тяжелые заболевания. Относятся проводимые процедуры к категории дорогостоящих или нет, можно узнать из специального списка, который есть в любой клинике. Зато, если лечение отца растянется на долгое время, компенсировать часть расходов можно каждый год, пока есть отчисления с зарплаты.

Как вернуть налог за лечение родственников Итак, чтобы после обращения к врачам получить вычет, надо знать:

  1. если приходится приобретать лекарства, то последние должны быть назначены врачом и также входить в специальный список.
  2. у клиники должна быть лицензия на оказание услуг;
  3. пройденные виды услуг должны входить в список, утвержденный правительством;

Ссылка на эти списки есть в разделе выше.

Остановимся лучшее подробнее на том, что еще нужно знать об оформлении вычета. Выходя из медицинского учреждения, необходимо не забыть договор на оказание услуг и справку об оплате.

Все платежные документы обязательно должны быть оформлены на того, кто пойдет в налоговую. В нашем случае это сын-Андрей, а не пациент-папа.

К итоговому пакету документов нужно добавить подтверждение родства с пациентом, для Андрея – свидетельство о рождении.