Возврат налога при покупке квартиры с материнским кспиталом

Возврат налога при покупке квартиры с материнским кспиталом

Оглавление:

Как посчитать вычет при покупке квартиры с маткапиталом


При покупке квартиры мы использовали материнский капитал. Квартира стоит 1,8 млн рублей.

Из них 450 тысяч оплатил пенсионный фонд. Остальное внесли своими деньгами.Как нам посчитать налоговый вычет? Повлияет ли маткапитал на сумму налога к возврату?

И что будет, если потом мы продадим эту квартиру?Евгения ВладимировнаСуммы, которые выплачены за квартиру государственными деньгами или средствами работодателя, нельзя учитывать в составе вычета. Подойдут только те расходы, которые оплачены за счет ваших собственных средств.

Екатерина Мирошкина экономистЭто значит, что из стоимости квартиры нужно вычесть ту сумму, которую продавцу или в банк перечисляет пенсионный фонд или, например, структура Министерства обороны. С этих денег НДФЛ не вернут. А если налоговая почему-то не разберется сразу, что на квартиру потрачены не ваши деньги, а субсидии, и одобрит вычет, то потом Это касается и стоимости квартиры, и процентов по ипотеке.Дело в том, что вычет дают в сумме фактически подтвержденных расходов.

Но материнский капитал — это не ваш расход. Вы не тратили эти деньги из своего бюджета.

И налог с этой суммы не платили. Это прямо написано в налоговом кодексе и разъяснениях Минфина (письмо от 02.12.2015 № 03-04-05/70116).Расходы за счет собственных средств при использовании материнского капитала в вашем случае нужно считать так:1 800 000 − 450 000 = 1 350 000На покупку квартиры вы потратили 1 350 000 рублей из своих денег. Эту сумму вы и заявите как имущественный вычет при покупке квартиры.

НДФЛ к возврату посчитают не от 1,8 млн рублей, а от 1,35 млн — получится 175,5 тысячи рублей.Есть заблуждение, что на сумму маткапитала нужно уменьшать не расходы на квартиру, а вычет.

Это неправильно. Если так сделать, можно потерять деньги.Например, если квартира стоит 2,5 млн рублей и из них 450 тысяч — это маткапитал, можно получить максимальный вычет — 2 млн рублей.Когда вы продадите квартиру, за которую раньше внесли материнский капитал, то получите право на другой вычет — он позволит вам уменьшить налог с продажи. Сумму дохода от продажи можно уменьшить на сумму расходов.В этом случае исключать маткапитал из состава расходов не нужно.

Вычитать из дохода от продажи можно всю сумму расходов, в том числе маткапитал. Здесь уже не важно, что это были не ваши деньги.Если вы продадите квартиру за те же деньги, то НДФЛ платить не будете. Ваш доход составит 1,8 млн рублей, расход тоже.

А если продадите квартиру через пять лет, то даже декларацию подавать не нужно: ломать голову над маткапиталом вообще не придется.Не вычитайте маткапитал из подтвержденных расходов при продаже квартиры. Если вычтете, никто за вас эту ошибку не исправит — налоговая не будет искать, где вы упустили законную возможность сэкономить.Если у вас есть вопрос о налогах, законах или семейном бюджете, пишите: На самые интересные вопросы ответим в журнале.1680716 апреля 2020Тэги

17

Налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом

Налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом Последнее обновление октябрь 2020 Нас часто спрашивают — как рассчитать налоговый вычет, если при покупке жилья был использован материнский капитал?

Вопрос закономерный, так как налоговая льгота распространяется только на затраты из личного бюджета. Государственные субсидии, включая материнский капитал, военные сертификаты, деньги работодателя и прочее не являются личными и не могут участвовать в расчете налогового вычета. Что это значит, рассмотрим ниже.

Напомним, имущественный налоговый вычет — это ваши затраты на приобретение квартиры, дома, земельного участка и прочей жилой недвижимости в пределах 2 млн рублей.

После применения вычета на ваш счет возвращается до 260 тыс.

рублей (13% от 2 млн). Подробно в нашей статье «». Если вы купили недвижимость в ипотеку, вы можете получить еще один вычет — на проценты по ипотеке. Размер этого вычета ограничен 3 млн рублей.

Это значит, что на ваш счет может быть возвращено до 390 тыс.

рублей НДФЛ. Подробно в нашей статье «». Пример: В 2020 году вы купили дом за 3 млн. В 2020 году вы имеете право обратиться в налоговую инспекцию и подать декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет в размере 2 млн и вернуть на свой счет 260 тыс.

рублей (это 13% от 2 млн). Пример: В 2016 году вы купили квартиру за 1,5 млн.

По этой квартире вы имеете право на налоговый вычет в 1,5 млн. Почему не 2 млн? Потому что размер вычета не может превышать стоимость квартиры.

Но остаток в 500 тыс. рублей не сгорает, и вы можете его получить при покупке другого жилья.

В итоге на ваш счет вернется 13% от 1,5 млн — 195 тыс. рублей. Получите от государства до 650 тысяч рублей за покупку недвижимости!

Онлайн-сервис НДФЛка.ру — мы грамотно заполним для вас декларацию 3-НДФЛ и отправим ее в налоговую инспекцию Если вы купили квартиру с использованием материнского капитала или другой субсидии, при расчете налогового вычета должны считать стоимость квартиры без учета субсидии. Основание: п. 5 ст. 220 НК РФ. Пример: Вы купили квартиру за 1,6 млн, из которых 450 тысяч были материнским капиталом.

Считаем размер имущественного вычета: 1 600 000 — 450 000 = 1 150 000 рублей.

На ваш счет вернется 13% от этой суммы: 149,5 тыс. рублей. Помните, субсидия вычитается из стоимости жилья, а не из налогового вычета! В противном случае вы ошибочно снизите размер своего вычета. Пример: Вы купили квартиру за 3 млн, из которых 450 тысяч были материнским капиталом. Считаем налоговый вычет, а для этого из стоимости квартиры отнимаем материнский капитал: 3 000 000 — 450 000 = 2 550 000 рублей.
Это значит, что вы имеете право на полный размер имущественного вычета в 2 млн рублей.

На ваш счет вернется 260 тыс. рублей. Это же правило действует при расчете налогового вычета по ипотечным процентам. Пример: В 2017 году вы купили квартиру за 6 млн.

Из них 5 млн вы взяли в ипотеку. В 2020 году вы получаете материнский капитал и решаете им частично перекрыть кредит. При этом субсидия частично закрывает основной долг, а частично — проценты.

Можно ли получить налоговый вычет при использовании маткапитала?

Материнский капитал представляет собой один из видов финансовой поддержки, оказываемой семьям с двумя и более детьми.

В 2020 году программа продолжит действие. Использование материнского капитала позволяет упростить покупку недвижимости или оплату обучения ребенка.

Однако не все знают, что выплата оказывает влияние на особенности получения налогового вычета.

Право на получение материнского капитала имеют следующие категории граждан:

  1. законные претенденты на льготу, у которых младший первый ребенок родился позднее 1 января 2007 года.
  2. граждане РФ;
  3. не использовавшие ранее указанную льготу матери с двумя и более детьми;
  4. женщины, которые усыновили 2-х и более детей;

Под льготирование также попадает первая двойня и тройня.

Льгота не положена если:

  1. в семье только один ребенок;
  2. претендент на льготу лишен родительских прав.
  3. родитель не является гражданином РФ;

Перед тем, как разбираться в особенностях получения вычета при использовании материнского капитала, эксперты советуют ознакомиться с действующим законодательством. Особое внимание стоит уделить:

  1. ;
  2. ;
  3. ;
  4. .

При либо может быть предоставлен налоговый вычет при использовании материнского капитала. Однако особенности его получения могут меняться в зависимости от особенностей приобретения жилплощади.

– денежные средства, которые имеет право получить гражданин, купивший квартиру либо иную жилплощадь.

Правом на возврат обладает лишь человек, который является налоговым резидентом РФ. Если жилье было приобретено после января 2014 года и позднее, например, в 2020 году, возврат будет предоставлен по нескольким объектам, если их совокупная стоимость не превышает 2000000 руб.

Существуют и другие требования, которым должен соответствовать претендент на льготу. Человек имеет , если:

  1. имеет доход, облагаемый по ставке 13 процентов;
  2. вложил в покупку жилья собственные или заемные средства;
  3. не использовал ранее свое право на имущественный вычет.

Вычет положен не всегда.

Налоговая служба откажет в возврате в следующих ситуациях:

  1. жилье оплатил работодатель или государство;
  2. гражданин ранее пользовался льготой.
  3. договор купли-продажи заключен с взаимозависимым лицом;

составляет 260 тыс. рублей, а при – 390 тыс. рублей. При расчете налогового вычета на покупку жилья учитываются следующие виды расходов:

  1. деньги, которые пришлось потратить на достройку и отделку.
  2. затраты на покупку квартиры;
  3. средства, направленные на погашение процентов по кредиту;

При определении размер налога учитываются следующие виды доходов гражданина:

  1. выплаты по договору подряда.
  2. продажа имущества;
  3. официальная заработная плата;
  4. плата за аренду сдаваемого имущества;

Не облагаются подоходным налогом следующие виды дохода:

  1. дивиденды;
  2. пенсия;

Можно ли получить налоговый вычет при использовании материнского капитала в целях покупки жилья

Юрисконсульт Материнский капитал 02.09.201816.12.2018 Налоговый вычет при покупке квартиры с помощью маткапитала можно получить по общему порядку, однако величина базы, с которой исчисляется возврат, будет уменьшена.

Причина тому – внесение средств субсидии (материнского сертификата).Общее об использовании МКС 2007 года на территории российского государства действует программа по повышению демографического роста населения страны.

Участниками такого мероприятия становятся родители, воспитывающие более двух детей, младший из которых рожден или усыновлен в период с 2007 по 2021 год.В случае соответствия установленным в законе критериям, семья получает материальную поддержку, опосредованную специальным сертификатом с номиналом в 453 тыс. рублей.Использовать субсидию допускается в безналичной форме по исчерпывающему перечню направлений, заблаговременно определенных в нормативно-правовом акте о материнском капитале.Законом также установлены ограничения по периоду реализации дотации и зависит он от выбранной родителями цели, в частности:

  1. После достижения ребенком трех лет.
  2. До исполнения трех лет воспитаннику, в связи с появлением которого возникло правомочие на материнский капитал;

Поскольку наиболее востребованным и масштабным направлением использования средств стало улучшение условий проживания семьи, правовой регламент позволяет реализовать средства сертификата с этой целью в любой момент после его выдачи и без привязки к возрасту ребенка, если речь идет о:

  • Погашении ранее оформленного целевого кредита на строительство жилого недвижимого объекта;
  • Внесении в пользу погашения ипотеки (первоначального взноса, основной суммы долга или процентов переплаты);

Важно понимать, что исполнение кредитных обязательств с помощью привлечения материнского капитала не умаляет прав граждан на последующее получение ими налоговых вычетов с покупки квартиры, дома.Условия получения вычетаСемья вправе получить часть средств, уплаченных в бюджет, в виде налогового вычета, если будет соблюден ряд условий:

  • Заявитель ранее использовал право на вычет;
  • Средства материнского капитала, внесенные при покупке недвижимости, не принимаются к учету при заполнении отчетности для ФНС;
  • Налогооблагаемая база не превышает сумму в 2 млн. рублей (законодательно установленный максимум; вычет с квартиры дома не может быть более 260 тыс.

    рублей);

  • Носитель дотации (МК) – гражданин РФ, имеющий официальные отношения с работодателем;
  • Покупка квартиры, дома осуществлялась за счет собственных или заемных средств;
  • Предоставлены все необходимые бумаги, отражающие достоверные сведения о сделке и налогоплательщике.

Оформление декларацииСогласно НК РФ, для получения налогового вычета со сделки, подразумевающей приобретение квартиры, налогоплательщик должен лично понести соответствующие расходы и обязательно отчислять сборы в фискальный орган.Поскольку материнский капитал выступает безвозмездной формой

Особенности вычета при использовании материнского капитала

› › Налоговый вычет и — это совместимые понятия?

Этим вопросом задаются многие семьи. Ведь многие используют и при этом хотят еще и вернуть .

Давайте разберемся, можно ли получить налоговый вычет при использовании на покупку материнского капитала.Налоговый кодекс Российской Федерации гласит, что подоходный налог – это сумма, которую должны заплатить гражданин или компания, которая формируется исходя из их доходов. При этом из него вычитаются расходы.Поэтому возникает вопрос: распространяется ли он на материнский капитал? Так, в статье 214 Налогового кодекса РФ говорится, что материальная помощь государства не подвергается налогу, который равен 13%.

То есть вернуть 13 процентов непосредственно с материнского капитала нельзя.

Но что же можно сделать, чтобы сэкономить средства?

Будем разбираться.Многие полагают, что использование материнского капитала на приобретение жилья автоматически лишает собственника получения налогового вычета.

Так вот, это не так.Семьи, которые приобрели недвижимость с использованием маткапитала, также могут получить налоговый вычет – это сумма, которая возвращается после приобретения семьей недвижимого имущества с НДФЛ, уплаченного ранее.Человек, получивший материнский капитал, имеет следующие :

  1. потратить на учебу детей;
  2. вложить в свою будущую пенсию;
  3. потратить на улучшение здоровья больного ребенка.
  4. для улучшения качества недвижимости;

В свою очередь, право налогового вычета может использовать семья, которая:

  1. взяла жилье на свои сбережения;
  2. приобрела недвижимость на собственные средства.
  3. получила ипотечный кредит;
  4. купила землю под постройку недвижимости;
  5. осуществила ремонт ветхого жилья;

Внимание! Под не попадают целевые и потребительские займы, которые взяла семья не для покупки жилья.Существует ряд условий, которые являются обязательными, если семья хочет вернуть часть средств:

  1. гражданин должен иметь статус резидента России, то есть более полугода проживать на территории страны;
  2. должно быть российское гражданство и официальное трудоустройство в стране;
  3. стоимость жилплощади должна быть до 2 млн рублей (если имущество стоит дороже, то вернуть деньги можно будет все равно с 2 000 000);
  4. вычет должен производиться только с кредитных или личных денег.

Законы Российской Федерации говорят, что собственность, которая была приобретена семьей с помощью государства, является долевой, то есть у каждого члена семьи есть своя доля собственности.

При налогообложении материнская помощь в учет не идет.Чтобы было понятнее, приведем пример.

Например, семья купила жилую площадь за 2 700 000 рублей. Из них 2 247 000 денежных знаков – личные, а 453 000 – помощь от государства. То есть налоговый вычет семья может получить только с 2 247 000 рублей.

Но возникает другой вопрос: эта сумма превышает нужный порог в 2 000 000 рублей. Чтобы увеличить возможную сумму компенсации за недвижимость, семье следует поделить сумму между супругами, чтобы у каждого из них было по 1 123 500 рублей.

Налоговый вычет при покупке квартиры за материнский капитал

/ / / Налоговый вычет и материнский капитал / 04.06.2020

2254 Чтобы налогового вычета при покупке жилья с использованием материнского капитала, сумму сертификата (453026 рублей в 2020 году) необходимо вычесть из стоимости недвижимости.

Если маткапитал направляется на погашение целевого кредита или займа (в том числе ), то размер имущественного вычета будет зависеть от того, как распределяются средства капитала при уплате долга. жилья, приобретенного с помощью материнского (семейного) капитала (МСК), семья может уменьшить величину дохода, который будет облагаться налогом, на размер понесенных затрат — маткапитал в этом случае тоже считается расходом.

налоговый вычет можно через налоговую инспекцию либо через работодателя. Для каждого из способов существует свой алгоритм.В некоторых случаях налоговая служба может имущественный вычет или его часть. Как правило, это происходит, если право на него не возникло, а средства были получены, либо его размер должен быть уменьшен или изначально был посчитан неверно.Фото Чтобы узнать размер имущественного налогового вычета, который можно получить за приобретение жилья с использованием , необходимо от величины фактических расходов (в соответствии с ст.

220 Налогового кодекса РФ) отнять сумму МСК, а полученное число умножить на 13% — установленный подоходный налог. Формула расчета будет выглядеть следующим образом:ИВ = (Р — МСК) × 13%ИВ — имущественный вычет;Р — расходы (цена жилого помещения);МСК — материнский капитал;13% — подоходный налог.ПримерКвартира была куплена за 1 600 000 рублей с использованием материнского капитала. Сумма имущественного вычета составит (1 600 000 — 453 026) × 13% = 149 106, 62 рублей.За жилье, которое было полностью оплачено МСК, налоговый вычет получить нельзя, так как материнский капитал не облагается налогом (согласно ст.

217 НК РФ).Максимальная сумма, на которую можно оформить вычет — 2 млн. рублей. Максимальный размер средств, которые имеет право получить владелец сертификата, — 260 тыс. рублей.Единовременно выплачивается сумма, не превышающая размер удержанного подоходного налога за год, в который возникло право на вычет.

Если сумма причитающегося вычета больше суммы подоходного налога, удержанного за год, то остаток переносится на следующие года, пока не будет выплачен полностью.ПримерЖенщина, владелица сертификата, должна получить вычет в размере 186 тыс. рублей. Но сумма удержанного налога за год составила 100 тыс. рублей. Это значит, что единовременно ей будет выплачено 100 тыс., а остаток — 86 тыс.

— будет перенесен на следующий год.Если квартира, купленная с помощью материнского капитала, уже оформлена в общую долевую собственность родителей и детей, то каждый из них имеет право на налоговый вычет соответственно размеру той доли, которой владеет. Родители, согласно ст. 220 НК РФ, имеют право на получение сумм, причитающихся детям.ПримерКвартира с использованием средств МСК покупалась за 2 500 000 рублей.

Налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом

/ / / Налоговый вычет и материнский капиталПри покупке квартиры с помощью материнского капитала от стоимости в виде имущественного вычета, который представляет собой льготу на уплату налога на доходы физических лиц (НДФЛ).Если для приобретения недвижимости использовался маткапитал, то при определении размера вычета средства сертификата нужно вычесть из цены жилья.

Когда стоимость ими выплачивалась полностью, то получить вычет нельзя.Неважно, какая недвижимость приобретается — вернуть налог можно при покупке квартиры, дома и комнаты (доли).

Значение имеет способ приобретения, в связи с чем Налоговый кодекс (НК РФ) выделяет вычеты:

  1. ;
  2. .

можно, обратившись к работодателю или в Федеральную налоговую службу (ФНС). Если госорган после предоставления вычета обнаружит, что право на него не возникало или была выплачена излишняя сумма, то он потребует .Имущественный вычет (ИВ) также предоставляется — до 1 млн рублей. Также сумму дохода можно уменьшить на размер фактических расходов на покупку недвижимости.

При этом средства сертификата включаются в их перечень, поэтому вычитать материнский капитал (МК) из стоимости не нужно.Фото При на материнский капитал можно получить имущественный налоговый вычет — сумму удержанного подоходного налога в размере 13 % от стоимости жилья.В случаях, когда квартира или дом оплачивается своими деньгами и маткапиталом, размер вычета рассчитывается только из величины собственных средств, потраченных на покупку. То есть из стоимости жилья нужно вычесть средства МК.ИВ нельзя получить, если квартира куплена ( ст.

220 НК):

  1. родственники — родители, дети, братья, сестры, опекун и подопечный;
  2. полностью на средства материнского капитала (в том числе и регионального) и других бюджетных выплат;
  3. начальник и подчиненный;
  4. у взаимозависимого физического лица, в число которых входят:
    • родственники — родители, дети, братья, сестры, опекун и подопечный;
    • начальник и подчиненный;
  5. целиком за счет работодателя или другого лица.

Если сумма вычета больше, чем величина налога, удержанного за год, то он предоставляется в размере уплаченного НДФЛ, а его остаток переносится на следующий год.ПримерРазмер вычета составляет 150 тысяч рублей, а налог за год — 75 тысяч, то за один можно вернуть 75 тысяч, остальные 75 — в следующем.Размер налогового вычета при приобретении квартиры определяется, исходя из фактических расходов на покупку ( п. 1 ст. 220 Налогового кодекса). Максимальная сумма, на которую можно оформить вычет – 2 млн.

рублей, это значит, что можно вернуть до 260 тысяч рублей.К фактическим расходам относят ( п. 3 ст. 220 НК):

  1. цену жилья;
  2. стоимость отделки и необходимых материалов, если в договоре предусмотрено, что жилье приобретается без нее ( п. 3 ст. 220), а также цена разработки сметной и проектной документации.

В составе расходов не учитывается материнский капитал ( ст.

220 НК), потому что с него не уплачивается подоходный налог, поэтому ИВ рассчитывается так:В = (Р — МК) × 13%В — имущественный вычет;Р — фактические расходы;МК

Налоговый вычет при покупке квартиры с использованием материнского капитала

> Человек, покупая себе жильё, может полагаться на налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом.

Возможность оформить вычет дана каждому человеку, который регулярно выплачивает налоги со своей заработной платы.

Согласно кодексу о налогах ст. 34 вычет при покупке квартиры с использованием материнского капитала предоставляется только на ту сумму, которую человек уплатил лично.

На сертификаты, предоставленные государством, налоговый вычет не распространяется. Законодательством нашей страны установлено, что каждый человек при приобретении недвижимого имущества имеет возможность на возврат уплаченных им налогов, точнее, налоговый вычет, который равен сумме приобретённого жилья, но не может превышать 2 млн руб.
Таким образом, можно вернуть себе 13% от цены купленной квартиры. Налоговый вычет и материнский капитал – это своего рода поддержка граждан от правительства.

Право на семейный капитал возникает у семей, где родился второй ребёнок. Многим эта субсидия помогает приобрести собственное жильё. Жилищный вопрос касается большинства людей в России, недвижимость стоит больших денег и не всегда семейные пары могут позволить купить себе дом.

Материнский капитал частично решает эту проблему, в 2017 году его размер составляет 453026 рублей.

Семья может вложить его:

  1. на обучение детей;
  2. на улучшение условий жизни.
  3. в накопительную пенсию матери;

Чаще всего люди используют семейный капитал на покупку жилья. Конечно, одной суммы сертификата не хватает на приобретение недвижимости, поэтому приходится добавлять личные сбережения. Некоторые пользуются жилищным кредитованием, а семейный капитал вкладывают на погашение основной суммы задолженности по кредиту.

Когда покупка жилой площади запланирована, используя сбережения семейного сертификата, забрать вычет невозможно. Так как налоговый вычет подразумевает под собой возвращение налога, который уже уплачен гражданином.

За семейный капитал налог не выплачивался, а значит и не имеется средств для возврата. Именно поэтому у многих возникают вопросы, касающиеся выплат налогового вычета, когда приобретение квартиры происходило со средств государственной поддержки. Человеку положен вычет только с собственных затрат, точнее, с тех средств, которые он ранее выплатил из зарплаты, в качестве налога.

Получается, что право на вычет имеет только человек, который устроен на работе официально и стабильно делает отчисления в налоговую организацию.

Средства семейного сертификата – это поддержка от правительства семьям, соответственно налоги на получение сертификата не выплачивались, а значит и вычет с него не положен.

Недвижимость, которая была приобретена на средства с сертификата, не даёт права на налоговый вычет.

Если же купленное жильё оценено выше средств сертификата, а человек приобрёл его, используя личные сбережения, то он может претендовать на получение вычета с вложенных им денег.

Человек, приобретая недвижимость, может рассчитывать на ряд поддержек от государства, одной из них стал налоговый вычет, точнее, возврат выплаченных ранее налогов гражданином.

Налоговый вычет на квартиру с использованием материнского капитала

С 1 января 2007 г. семьи, родившие или усыновившие второго (и последующих) детей могут получить от государства материнский капитал.

Это единовременное пособие, размер которого до 2021 года индексироваться не будет и составляет 453 026 руб.

Потратить госпомощь можно несколькими способами:

  1. Получать ежемесячные выплаты до исполнения ребёнку 1.5 лет (детям, рожденным после 1 января 2020).
  2. Улучшить жилищные условия семьи;
  3. Оплатить образование ребенка (включая дошкольное);
  4. Использовать при реабилитации ребёнка-инвалида;
  5. Отложить на пенсию для матери;

Более 90% случаев использования пособия – улучшение жилищных условий.

Согласно ст. 214 НК РФ налог с материнского капитала не взимается.

Поэтому многих интересует вопрос: можно ли использовать материнский капитал и получить ? Ответ чаще всего — да. Но нужно учитывать некоторые нюансы. Если гражданин РФ исправно платит государству НДФЛ в размере 13%, то он может рассчитывать на . Это часть ранее уплаченного налога, которая возвращается при покупке жилья (ст.
220 НК РФ). Возврат НДФЛ можно оформить, если производились следующие операции:

  1. Покупка жилого имущества – комнаты, дома, квартиры и т.д.;
  2. Если имущество гражданина было выкуплено на государственные нужды.
  3. Продажа собственности;
  4. Строительство дома или покупка участка земли для этой цели;

Для удобства все расчёты в тексте даны в рублях. Супруги Зайцевы благодаря ипотеке купили квартиру-студию за 1 678 000 руб.

Начальная плата – 450 000 руб., кредитные средства – 1 228 000 руб.

Через некоторое время у пары родился второй ребёнок. Пособием (453 026 руб.) была погашена часть долга по ипотеке.

Супруги могут оформить возврат налога, который будет рассчитан так: (1 678 000 – 453 026) х 13% = 159 246 руб. Вернуть можно только ту часть от , которая была ранее удержана с налогоплательщика.

Семья Петровых приобрела квартиру стоимостью 2 135 460 руб.

Начальная плата 500 000 руб., кредитные средства 1 635 460 руб. С рождением второго сына полученный сертификат (453 026 руб.) был использован для уплаты кредита. Когда супруги решили возвратить имущественный вычет, сотрудники налоговой службы им объяснили, что:

  1. Петрова вернуть 13% не может, так как официально нигде не работала, соответственно налогов не платила. Её супруг уплатил казне только 92 000 руб.
  2. Размер НДФЛ, который они могли бы возвратить при покупке жилья (2 135 460 — 453 026) х 13% = 218 716 руб. Но получит Петров только ту сумму налога, которую уплатил – 92 000 руб. Остальное можно будет перенести на последующие годы.

Государство разрешает потратить сертификат в качестве первоначального взноса по ипотечному займу до исполнения ребенку 3-х лет.

Иванова М.А. приобрела квартирустоимостью 1 867 000 руб.

в ипотеку. Первоначальным взносом стал сертификат на сумму 453 026 руб. Кредитные средства: 1 413 974 руб. Через несколько лет Иванова М.А.

сможет оформить возврат 13% от фактических расходов при покупке: 1 867 000 – 453 026 = 1 413 974 руб.

Как получить налоговый вычет на квартиру с материнским капиталом

Материнский капитал как средство государственной поддержки семей с двумя и более детьми будет действовать и в 2020 году.

Но ожидаемой индексации не предвидится: с 1 января будущего года вступает в силу Федеральный закон № 444-ФЗ, принятый 19 декабря 2016 года.

Статья 12 данного закона приостанавливает индексацию величины материнского капитала по 2020 год включительно. Так что, сумма этого пособия остается неизменной — 453 026 рублей. Родители, имеющие на руках сертификат на материнский капитал, могут использовать его в двух вариантах:

  1. до исполнения трех лет.
  2. после достижения ребенком, в связи с рождением которого выдан сертификат, трехлетнего возраста;

Через три года после рождения ребенка материнский капитал можно использовать на улучшение жилищных условий (покупка или строительство жилья), оплату образования детей или увеличение накопительной части будущей пенсии матери ребенка.

С 2016 года введено еще одно направление использования этих средств — социализация детей-инвалидов. До исполнения ребенку трех лет средствами материнского капитала можно оплатить уже имеющийся кредит на улучшение жилищных условий.

Взять новый кредит или купить квартиру за материнский капитал не получится. Как показывает практика, наиболее востребованным направлением использования этого вида государственной субсидии у семей с детьми является именно улучшение жилья. Родители стараются побыстрее использовать выделенные средства, не дожидаясь достижения ребенком предусмотренного законом возраста.

Но тут существуют ограничения: капитал можно направить на погашение ранее полученного кредита на покупку или постройку жилой недвижимости.

Можно также погасить часть процентов по этому кредиту.

При покупке и постройке жилья законом предусмотрено право собственника на имущественный налоговый вычет даже при использовании материнского капитала.

  1. Декларация 3 – НДФЛ и материнский капитал
  2. Продажа квартиры с материнским капиталом

Декларация 3 – НДФЛ и материнский капитал Покупка квартиры с использованием материнского капитала – это вид государственной субсидии.

Учитывая это, при оформлении договора купли-продажи квартиры или жилого дома факт участия средств материнского капитала в сделке подчеркивается особо, так как налоговый вычет считается без суммы этой субсидии.

Налоговый вычет при ипотеке с материнским капиталом

Процесс оформления ипотечного договора с участием МК ничем не отличается от выдачи стандартных кредитов под залог приобретаемого жилья. Оплата первоначального взноса производится не собственными средствами заемщика, а деньгами, полученными по сертификату МК.Также средствами МК можно погасить действующую задолженность досрочно.

Права и обязанности заемщиков и созаемщиков по договору являются аналогичными, в т.

ч. право на получение налогового вычета.

В каких случаях можно вернуть деньги, что для этого потребуется.Особенности возврата средств, наиболее частые причины отказа.Все российские семьи, у которых родился второй ребенок, получают Сертификат Материнского Капитала.Использовать его можно, в том числе на приобретение жилья: на оплату первоначального взноса или погашение действующего ипотечного договора.Заемщики, которые использовали МК для покупки жилой площади имеют право на получение налогового вычета, но с определенными условиями:

  • Максимальная величина по выплате процентов рассчитывается с 3 млн. р., т. е. получить можно 390 тыс. р. выплачивается разово.
  • Максимальная величина выплат в покупки жилья рассчитывается с 2 млн. р., т. е. получить можно до 260 тыс. р.
  • Из общей суммы сделки вычитается сумма средств МК, на оставшуюся сумму начисляется 13%. Это и будет сумма возможного возврата средств;
  • Компенсация на государственные средства, которые участвуют в сделке, не начисляется;

Пример расчета:В 2017 году была приобретена квартира, сумма сделки составила 2430 тыс.

р., в т. ч. 453 тыс. р. были средствами МК, на остальную сумму был оформлен ипотечный кредит. В текущем году подается декларация в ФНС и можно будет вернуть 257 тыс.

р. фактически понесенных затрат на приобретение недвижимости: 2430-453=1978*13%=257.Любое физическое лицо, которое приобрело недвижимость, имеет право на возврат подоходного налога, перечисленного за отчетный период.

Чтобы воспользоваться этим правом покупатель должен быть плательщиком НДФЛ, в сделке должны участвовать собственные или кредитные средства. Выплата будет произведена при наличии документов, подтверждающих факт совершения сделки.Условия:

  1. Компенсация за выплаченные проценты начисляется разово, на следующий год невыплаченный остаток не переносится;
  2. Если в течение отчетного периода вся причитающаяся сумма за покупку жилья не получена, выплаты переносятся на следующие года, пока сумма не будет полностью выбрана;
  3. Сделка не должна быть совершена с участием близких родственников и других взаимосвязанных лиц, т. е. жилье нельзя приобрести у родителей, детей, братьев/сестер, начальников, и т. д.
  4. Воспользоваться льготой заемщик имеет право один раз;

Получить вычет могут супруг/супруга сделки, независимо от того, кто является титульным заемщиком, а кто созаемщиком по договору. Если вычет оформляется

Налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом

»»»» Последнее обновление 2020-01-08 в 10:58 Примеры: Примеры: ОБРАЗЕЦ ЗАПОЛНЕНИЯ 3-НДФЛ НА ВЫЧЕТ ПО ИПОТЕКЕ, С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ МАТЕРИНСКОГО КАПИТАЛА И БЕЗ НЕГО, А ТАКЖЕ НА ПРОЦЕНТЫ В 2020 ГОДУ СМОТРИТЕ Покупая имущество, граждане РФ, трудоустроенные официально или получающие иной доход, облагаемый НДФЛ, вправе рассчитывать на возмещение части этих расходов от государства.

Вы можете вернуть деньги, которые удерживались в качестве налога на доходы физических лиц в размере 13% с Ваших доходов за последние 3 года. В этой статье мы рассмотрим получение вычета с использованием материнского капитала с ипотекой и без.

Если останутся вопросы — задайте их в комментариях, я обязательно Вам отвечу и помогу.

1. Согласно граждане имеют право на получение имущественного вычета на:

  1. частный дом;
  2. строительство нового жилого дома;
  3. земельный участок;
  4. долей в них.
  5. квартиру, комнату;

2. Согласно , материнский капитал может быть использован при приобретении вышеперечисленных объектов. 3. Согласно , имущественный вычет не предоставляется на расходы в части материнского капитала.

Следовательно,

  1. Вы имеете право использовать материнский капитал и имущественный вычет при покупке недвижимости;
  2. но вычет сможете получить только с суммы Ваших фактических расходов.

Пример 1 Колбина А.В. приобрела квартиру за 2 430 000 руб.

в марте 2020 года, из них 453 026 рублей были использованы средства мат. капитала. В 2020 году она может обратится в налоговую для возврата НДФЛ за фактически понесённые расходы (2 430 000 – 453 026) = 1 976 974 руб.

И вернуть с них НДФЛ в размере 1 976 974 × 13% = 257 006 рублей. При приобретении недвижимости с использованием материнского капитала, государство обязывает выделять доли на несовершеннолетних детей, у многих возникают трудности и вопросы, может ли родитель получить за них вычет. Да, может, подробнее читайте в статье «Имущественный вычет в долевом участии».

Сейчас запомните главное, Вы имеете право на вычет за несовершеннолетних детей при покупке квартиры с использованием материнского сертификата. Пример 2 Гущина В.О. в разводе и имеет двоих детей, в марте 2014 г. она приобрела квартиру за 1 545 500 руб.

из них 429 408 рублей были использованы средства мат.

капитала. Детям и были выделены равные доли в размере 1/3. В 2017 году Гущина В.О. обратилась в инспекцию и вернула налог на доходы физических лиц за детей и себя со всей суммы покупки за вычетом материнского капитала (1 545 000 – 429 408) × 13% = 145 027 руб. В соответствии с налоговым и семейным кодексом, любой из супругов может получить вычет за другого в независимости кто производил оплату, подробнее читайте в разделе «Имущественный вычет для супругов», а сейчас рассмотрим такую ситуации, но ещё с применением супругой материнского сертификата.

Пример 3 Соловьева К.В. официально никогда не работала, но в 2016 г. приобрела квартиру за 1 940 000 руб., из них 453 026 рублей был использован материнский капитал.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку с материнским капиталом

Приобретение квартиры обычно является очень серьезным шагом, который связан с большими расходами.

Множество молодых семей покупают квартиры, используя ипотеку, после чего в течение нескольких лет постепенно выплачивают ее стоимость и процентную ставку.

Молодые семьи, у которых есть дети, нередко обращаются к государству для получения материнского капитала, который может быть направлен на улучшение жилищных условий или же покупку жилья. В итоге мы получаем вариант с покупкой квартиры в ипотеку с использованием семейного капитала.

Рассмотрим, можно ли при этом еще и воспользоваться налоговым вычетом.

Любой совершеннолетний гражданин РФ, который выплачивает налоги из доходов, может воспользоваться налоговым вычетом при покупке квартиры или строительстве жилья. Налоговый вычет представляет собой уменьшение налоговой базы на определенную сумму. Если проще, то вам могут вернуть часть стоимости квартиры из уплаченных вами налогов.

Все это касается имущественного вычета, который имеет свои особенности.

В нашем случае нужно знать следующее:

  1. налоговый вычет не распространяется на государственные выплаты и дотации;
  2. можно получить налоговый вычет по процентам из ипотеки;
  3. у такого вычета нет срока давности;
  4. его можно получить и на детей.
  5. налоговый вычет предоставляется на ипотеку;

Материнский капитал относится к государственным социальным дотациям. Такой тип финансовых средств не подлежит налогообложению, а потому не может рассматриваться в качестве личных средств.

Важно это потому, что налоговый вычет при покупке квартиры предоставляется лишь на личные средства, фактическую уплату собственных денег.

Именно поэтому в нашем случае есть несколько вариантов действий.

Материнский капитал предоставляется именно на детей, хоть и распоряжаться им могут родители или опекуны.

При этом государственные органы следят за тем, как используются деньги, ведь выделение материнского капитала проводится на определенные цели. Мы рассматриваем вариант с покупкой жилья. В таком случае при покупке квартиры детям должны быть выделены доли в ней, причем этот пункт является обязательным.

Здесь налоговый вычет вам стоит получать по своей доле, которая напрямую не касается материнского капитала. Согласно текущему законодательству, родители могут получать налоговый вычет за несовершеннолетних детей. В этом случае также используется вычет в зависимости от доли ребенка.

Такое право есть у каждого из родителей, но сделать это можно только раз. При этом нужно помнить, что размер выплаченных вами налогов в течение года должен быть достаточно большим, чтобы вернуть вычет, именно поэтому его обычно делают разные супруги, когда вопрос касается детей.

Налоговый вычет возвращается исключительно из уплаченных физическим лицом налогов. В браке при совместной покупке квартиры бывают ситуации, когда один супруг передает другому право на получение налогового вычета за него.