Как оформить заявление о распределении долей имущественного вычета — образец

Бухгалтер широкого профиля с 15-летним опытом. Сейчас уже на пенсии, чтобы не закиснуть изучаю, что изменилось в отрасли, собираю интересные мне материалы.

Надеюсь, они будут полезны и вам в вашей работе — пока экономика работает, без бухгалтерии не обойтись.

Приобретение жилья даёт возможность вернуть некоторый процент потраченных средств на покупку имущества каждому гражданину, но в случае покупки недвижимости супругами есть определённые правила распределения вычета, так как жильё считается совместной собственностью. В зависимости от того, какая форма владения была выбрана при совершении покупки будет распределен вычет на одного или обоих супругов.

Так, если собственность была оформлена как индивидуальная (на мужа или жену), то и всю сумму вычета получит фактический владелец жилья.

Также после 2014 года изменились условия распределения выплат, поэтому важную роль имеет дата проведения сделки. Оглавление В ИНФС № ___ От _________, Проживающего по адресу ______________ Заявление В соответствии с пп.

2 п. 1 ст. 220 НК РФ мы осуществляем распределение имущественного налогового вычета по налогу на доходы физ. лиц по средствам, расходованным на приобретение на территории Российской Федерации объекта недвижимости (наименование), расположенного по адресу ______________________ следующий образом: — ФИО (супруга) в сумме ________________ (указать сумму буквами) — ФИО (супруги) в сумме ________________ (указать сумму буквами) Дата подписания заявления «__» месяц 20__ года подпись (ФИО супруга) Дата подписания заявления «__» месяц 20__ года подпись (ФИО супруги) В процессе приобретения квартиры у любого человека возникает право получить имущественный вычет по НДФЛ.

Оно предоставлено НК РФ, а порядок его оформления определен в нормативных документах Правительства РФ.

Получить его достаточно просто – необходимо только собрать нужный пакет документов, предоставить сведения для перечисления части НДФЛ из бюджета и дождаться средств. Однако, чтобы получить налоговый вычет при покупке квартиры для супругов в России в 2023 году в минимальные сроки и с гарантией, необходимо обладать определенными навыками, поэтому часто за такой услугой обращаются к профессионалам.

При покупке квартиры в 2023 году, каждый из супругов сможет возместить часть средств, направленных на эти цели, включая выплату ипотечных процентов. Это потребует осуществления следующей последовательности действий:

1. Направить все требуемые документы в ИФНС.
2. Получить на месте работы или самостоятельно заполнить отчет 3-НДФЛ, где производится расчет суммы возмещения;
3. Оформить документы согласно установленному перечню;

Подавая заявление о получении имущественного вычета, важно учитывать, что одним из обязательных документов является свидетельство о браке, поэтому тем, кто приобрел квартиру, находясь в гражданском браке, потребуется подавать два разных заявления, ведь, с точки зрения налоговой, это два разных человека.

Образец заявления на распределение долей при имущественном вычете

» » 2,834 Просмотры По нормам действующего законодательства владелец недвижимого имущества имеет право получить возмещение в части уплаченного подоходного налога, которое составляет 13% рыночной стоимости объекта налогообложения.

Для возврата налога необходимо написать соответствующее заявление установленного образца и обратиться в налоговые органы. Если владельцев недвижимости несколько, сумма уплаченного налогового платежа распределяется между ними в соответствии с долей потраченных средств.

Налоговое законодательство разработало механизм возмещения части суммы за покупку жилья в виде имущественного вычета.

Максимально допустимая сумма имущественного вычета по состоянию на 1 ноября 2017 года составляет 2 млн рублей вне зависимости от рыночной стоимости недвижимости. Таким образом, если недвижимое имущество стоит 7 млн рублей, и владелец всего один, то ему будет зачислено 2 млн рублей. Если же ценовая политика объекта налогообложения остается прежней, но в документах на имущество указано 2 владельца, то полная сумма вычета выплачивается обеим сторонам.

Исключение из этого законодательного правила есть в том случае, если ценовая политика на недвижимость меньше 4 млн рублей. К примеру, муж и жена (в документах на жилье указано 2 владельца) приобрели дом за 3,5 млн рублей. Соответственно, каждый не может получить выплату от государства в размере 2 млн.

рублей, а необходимо указывать дробное деление суммы для осуществления выплаты.

В таком случае подается заявление об имущественном вычете с указанием процентного соотношения или фиксированных сумм, подлежащих выплате каждому собственнику. Определяя долевое соотношение, владельцы должны учитывать несколько моментов:

1. Вид собственности (долевая/совместная).
2. Год приобретения недвижимости (если покупка осуществлена после 2014 года, то механизм выплаты средств отличается: владельцы могут получать неограниченное количество выплат, сумма по которым в год не может превышать 260 тыс. рублей).
3. Суммы понесенных расходов каждой из сторон, связанные с приобретением недвижимости (если не заключать дополнительные соглашения, то суммы вычета распределяются в 2 пропорциях: 50 на 50 или 100 на 0).

Соглашение о распределении долей подается в налоговую инспекцию каждый год в письменном виде, нотариальное удостоверение не требуется. Документы направляются ежегодно в том случае, если собственники решили изменить долевое участие на выплату.

Соглашение представлено в виде установленного образца, где отображается следующая информация:

1. право на недвижимость/ вид собственности;
2. место (населенный пункт) и дата подписания соглашения;
3. персональные данные владельцев (ФИО, серия/номер паспорта, наличие детей, среднемесячный доход);

Заявление о распределении имущественного вычета между супругами: образец и советы по его заполнению

› › › Как известно, сокращение налогооблагаемой базы происходит в случае покупки имущества как одним физическим лицом, так и одновременно несколькими, например, мужем и женой в браке. Однако в последнем случае для получения денежной компенсации, помимо основного пакета документов, потребуется воспользоваться образцом заявления 2023 года о распределении вычета между супругами.

Распределение суммы, с которой будет возмещен подоходный налог, не обязательно производит приблизительно в равных пропорциях. Это можно сделать и в пользу только одного физического лица.

Например, мужу можно отдать весь имущественный вычет целиком, а жене не начислять абсолютно никаких денежных средств.Чтобы сотрудники налоговой инспекции вынесли положительный вердикт по , рекомендуем воспользоваться следующими советами в процессе оформления заявления:

• Заявители должны указать личные данные в полном объеме. Информацию о каждом из супругов нужно расположить в “шапке” документа, которая находится в правом верхнем углу листа формата А4. После названия и номера налогового органа пишутся фамилия, имя, отчество, адрес и идентификационный номер – сначала супруга, а потом его жены.

Необходимо отметить, что даже если муж с женой на данный момент прописаны в одном и том же месте проживания, то все равно под Ф.И.О. каждого физического лица должен быть прописан адрес.

• Верно зафиксировать размер вычета, полагающийся для каждого физического лица. Для начала нужно написать Ф.И.О. мужа, чуть правее проставить размер вычета с помощью цифр, а затем прописать ту же самую сумму прописью. Строкой ниже пишутся данные о жене. Это фамилия, имя, отчество и размер налоговой скидки, которую она либо будет получать, либо ей вернут с подоходного налога, выплаченного ранее.
• Правильно вписать сведения об имуществе, с которого супруги хотят получить денежную компенсацию. Так как уменьшение размера базы, с которой налогоплательщик обязан регулярно выплачивать денежные взносы, производится в случае покупки разных видов имущества – домов, квартир, земельных территорий и т.д., то в заявлении нужно указать тип имущественного объекта. А после этого внести все необходимые координаты, говорящие о его расположении. Например, в случае наличия совместно приобретенного дома – код, область, улицу и его номер.
• Не забыть о реквизитах заявления. Чтобы документ был правомерно составлен и имел определенную юридическую силу, в качестве завершающего этапа после проставления текущей даты каждый из супругов должен расписаться и расшифровать свою

Заявление о распределении имущественного вычета

Заполняя заявление о распределении долей , можно взять за основу заполненный образец, который имеется в каждом отделении ФНС.

Бланк заявления на распределения вычета предоставляется в отделении ФНС, на налоговой инспекции или может быть составлен от руки.

В случае возникновения трудностей при заполнении данного документа можно обратиться за помощью к специалистам в вопросах налогового права. Ниже представлен бланк заявки на распределение налогового вычета между супругами.

Для получения положительного ответа от ФНС на возврат налога, нужно придерживаться следующих рекомендаций:

1. Реквизиты. Для того чтобы заявление на распределение имущественного вычета было признано правомочным, супруги должны поставить дату его составления, подписать и расшифровать свои подписи.
2. Корректно указать информацию о приобретенном имуществе, с которого требуется получение возмещения. В заявке обязательно пишется тип объекта и данные о его месторасположении.
3. Четко определить процент вычета, который полагается каждому из супругов.
4. Заявителям необходимо указать все сведения в полном объеме. Данные о каждом из них (ФИО, адрес, ИНН) пишутся в правом верхнем углу листа А4 после наименования налогового органа, в который подается заявка. Сначала желательно указать данные мужа. Даже если супруги имеют один адрес прописки, он все равно пишется под ФИО каждого из них.

Образец заявления о распределении имущественного налогового вычета. Заявление о распределении вычета между супругами заполняется в свободной форме.

Однако инспекция может предложить свой бланк документа, который разработан в соответствии с обстоятельствами каждой конкретной ситуации. ФНС не имеет права отказать супругам в принятии заявления, основываясь на его несоответствии разработанному ей бланку. В большинстве ситуаций компенсация по налогам между супругами формируется, исходя из заявления, поэтому данный документ – один из первостепенных по значимости для предоставления в ФНС.

Он должен быть составлен обоими супругами и подписан каждым из них.

Заявление предоставляется одновременно с другими обязательными для получения денежной компенсации документами, среди которых должна быть приложена копия свидетельства о праве собственности на жилье, где указан тип владения недвижимостью: совместная, общая долевая или индивидуальная.

В случае приобретения имущества в , супруги могут претендовать на имущественный вычет по выплаченным процентам. Для этого нужно подать дополнительную заявку.

Распределение процентов происходит по желанию супругов, они могут разделить возврат по процентам на свое усмотрение.

Он может соответствовать вычету по стоимости жилья или наоборот, быть полностью противоположным.

Возмещение процентов может быть изменено или пересмотрено супругами путем подачи в налоговый орган нового заявления с требуемыми условиями.

При заключении между супругами соглашения о распределении компенсации по налогам, необходимо соблюсти некоторые важные моменты.

1. Идентификационный номер налогоплательщика.

Образец заявления о распределении долей имущественного вычета между супругами в 2023 году

Бесплатная юридическая консультация: Вся Россия » » » » Содержание Супруги, проживающие в зарегистрированном браке, при покупке совместной собственности имеют равные права в получении имущественного вычета.

Причем муж и жена могут самостоятельно решить, кто какую часть льготы будет использовать.

Выражается желание покупателей в типовой форме заявления, которое подается в ИФНС вместе с прочими документами на возврат налога. Написать заявление о распределении вычета можно только в случае, когда два человека состоят в официально зарегистрированном браке. Если данное правило не выполняется, то покупатель, уплативший деньги за квартиру, вправе воспользоваться имущественным вычетом единолично без разделения.

При покупке квартиры в совместную собственность без выделения долей по умолчанию признается, что супруги в равной степени владеют приобретенным имуществом. По умолчанию считается, что вычет распределяется между супругами в равных частях – 50/50, однако по желанию можно перераспределить данные части по своему усмотрению. Это удобно, так как возможно ранее льгота уже использовалась данными лицами в полном или неполном объеме.

Правом на возврат подоходного налога обладает каждый из супругов, изначально размер вычета одинаков для всех – 2 млн.руб. в отношении расходов на оплату стоимости квартиры.

Возможно, что квартира для данной семьи уже не первая, и льгота ранее использовалась. Тогда супруги могут по своему усмотрению перераспределить свои остатки.

на каждого. Если квартира куплена в общую долевую собственность, то в отношении каждого супруга выделяется конкретная доля.

Раньше в соответствии с этой долей распределялся вычет, в 2023 году перераспределение производится двумя способами:

• В соответствии с расходами на оплату жилья, если оба супруга участвовали в приобретении жилья.
• По желанию супругов на основании поданного заявления, если квартиру полностью оплатил один из собственников, или нет документального подтверждения того, кто именно оплатил жилую площадь.

Супругам следует заранее продумать, как они будут распределять вычет на квартиру?

и в какой доле будет возвращаться подоходный налог каждому из них. Также недопустимо передавать друг другу свою часть вычета. При принятии решения о том, как будет разделено право на имущественную льготу, следует учесть, получал ли человек официальный доход в году, когда была куплена квартира.

Если такого дохода не было, то и возвращать будет нечего.

В этом случае можно передать право использовать вычет тому супругу, у которого доход был.

Имущественный вычет с доли детей

Добрый день. В 2016 году продали квартиру за 1,8 млн.руб. Квартира была в собственности на муже и 2-х детях.

Квартира приватизирована и находилась в собственности менее 3-х лет. В 2016 году куплена другая квартира за 2,9 млн.руб , она в собственности по 1/4 на нас с мужем и детей. Имущественным вычетом до этого момента не пользовались.

Каким образом заявлять имущественный вычет и можем ли мы воспользоваться имущественным вычетом с доли детей?

12 Марта 2016, 10:12, вопрос №1176881 Наталья, г.

Нижний Новгород

, , ,

Свернуть Консультация юриста онлайн Ответ на сайте в течение 15 минут Ответы юристов (2) 50 ответов 10 отзывов Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г.

Омск Бесплатная оценка вашей ситуации Здравствуйте!

Да, можете. С 1 января 2014 года вступили в силу изменения в Налоговый Кодекс РФ, которые явно обозначили, что родители (усыновители, приемные родители, опекуны, попечители) при приобретении имущества в собственность своих (подопечных) детей в возрасте до 18 лет могут получить за них имущественные вычеты ( п.6 ст.220 НК РФ). В случае покупки квартиры/дома/доли обоими супругами и оформлении ее в общую собственность с несовершеннолетними детьми, родители или один из них могут получить налоговый вычет в отношении доли детей. Увеличить свой вычет за счет доли ребенка при приобретении жилья в общую долевую собственность могут как оба супруга, так и один из них.

Супругам нужно самим решить, кто из них и в каком размере будет увеличивать свой вычет за счет доли ребенка в имуществе (письма МинФина России от 14.03.2013 N 03-04-05/7-223, от 05.07.2012 N 03-04-05/5-845, от 04.07.2012 N 03-04-05/5-841, от 03.07.2012 N 03-04-05/5-822, от 01.02.2012 N 03-04-05/5-101) В этом случае к документам, подаваемым в налоговую инспекцию, следует приложить заявление о распределении вычета ребенка между супругами. В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ при определении размера налоговой базы по НДФЛ налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной им на новое строительство либо приобретение натерритории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, в размере фактически произведенных расходов, но не более 2 000 000 руб.

В связи с тем, что имущественный вычет за жилье ребенка (или за долю жилья) предоставляется непосредственно родителям, а не самому ребенку, — ребенок не теряет права на получение в будущем имущественного налогового вычета по расходам на приобретение другого жилья. Эта позиция подтверждается рядом писем Минфина России от 03.09.2015 N 03-04-05/50743, от 29.08.2014 N 03-04-05/43425, от 04.07.2012 N 03-04-05/5-841, от 10.04.2012 N 03-04-05/7-478.Имущественные налоговые вычеты предоставляются на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче им налоговой декларации в налоговые органы по окончании того налогового периода, в котором были оформлены документы, требующиеся для подтверждения

Имущественный вычет на супругов при покупке квартиры

Налоговый кодекс РФ дает право каждому гражданину, который приобрел жилую недвижимость, получить имущественный вычет, т.е. вернуть часть уплаченного подоходного налога.

Если покупатель не находится в зарегистрированном браке, вычет предоставляется ему в единоличном порядке.

Совсем другая ситуация — распределение налогового вычета между супругами, здесь заинтересованными в получении вычета являются уже две стороны.

1. Заявление супругов о распределении налогового вычета
2. Распределение имущественного вычета между супругами при покупке жилья в общую совместную собственность
3. Имущественный налоговый вычет супругам при оформлении жилья на одного из них
4. Распределение имущественного вычета супругами при покупке жилья в общую долевую собственность

Схема предоставления имущественного вычета в данном случае зависит от того, какой именно механизм приобретения недвижимости использовался супругами, и на каких условиях они согласны использовать предоставляемую им возможность.

Остановимся подробнее на том, каким образом производится распределение вычета между супругами в различных ситуациях покупки недвижимости. Распределение имущественного вычета между супругами при покупке жилья в общую совместную собственность При приобретении супругами недвижимости в общую совместную собственность в свидетельстве о праве собственности не указывается, какими именно долями они располагают, а потому по умолчанию принимается, что их они имеют равнозначные права на жилье.

В соответствии с этим и распределение имущественного вычета между супругами по умолчанию признается как 50% и 50%, хотя при желании или необходимости они могут изменить данный пункт. К примеру, вычет может быть предоставлен как 100% и 0% или же в любой другой пропорции. Чтобы такой способ распределения вычета был принят налоговой инспекцией, супругам надо составить и подать соответствующее заявление, в котором будет конкретно указываться размер вычета для каждого.

Надо отметить, что установленный способ получения вычета, указанный в данном заявлении, не может быть в дальнейшем изменен.

Кроме того, один из супругов не имеет права передачи части или полного размера своего вычета другому супругу, а потому необходимо заранее продумать вариант, который будет удобен и выгоден при данной ситуации. Как бы ни был распределен вычет при покупке квартиры супругами, каждый из них не может получить имущественный вычет более 2 млн.

Заявление о распределении имущественного вычета

0 Виды имущественных налоговых вычетов, на которые могут претендовать физические лица, перечислены в . К ним относятся, в частности, вычеты в размере фактических расходов на новое строительство, приобретение на территории РФ жилых домов, квартир, комнат или долей в них, а также процентов по целевым займам и кредитам, израсходованных на приобретение указанных объектов недвижимости. Если недвижимость приобретается в общую долевую собственность, вычеты, предусмотренные предоставляются сторонам с учетом их долей в недвижимом имуществе и с учетом ограничений, установленных .

К примеру, если квартира приобретена двумя гражданами в общую долевую собственность с распределением долей 75% и 25%, то из общей величины расходов на приобретение недвижимости и процентов вычеты сторонам будут полагаться в соотношении 75% и 25%. При этом размеры вычетов будут ограничены суммой 2 000 000 рублей по расходам на приобретение и 3 000 000 рублей по процентам для каждого из таких лиц. А если недвижимость приобретается в общую совместную собственность супругов, то, независимо от того, кто будет указан собственником недвижимости и кем фактически вносились денежные средства за нее, имущественный вычет может быть распределен между супругами на основании заявления сторон (, , ).

При этом первоначально выбранный вариант распределения вычета изменению в дальнейшем не подлежит.

Поменять можно будет только распределение налогового вычета по процентам, когда супруги для приобретения недвижимости привлекали заемные средства. По процентам менять доли распределения имущественного вычета можно хоть каждый год (, ).

О том, как составить заявление о распределении имущественного налогового вычета, расскажем в нашей консультации. между супругами подается при представлении налоговой декларации 3-НДФЛ в налоговую инспекцию или при обращении в налоговую за Уведомлением для последующего получения вычета у работодателя. Единой формы такого заявления нет.

Оно составляется в произвольной форме.

В заявлении необходимо указать данные супругов, объект недвижимости, по которому производится распределение вычета, а также доли распределения.

К заявлению нужно приложить копию свидетельства о заключении брака. А какую дату заявления о распределении имущественного вычета указывать? Во избежание возможных разногласий с налоговыми органами, датировать заявление целесообразно той же датой, которой датирован заключенный договор купли-продажи недвижимости, переходящей в общую совместную собственность супругов.

Как правильно составить заявление о распределении имущественного вычета между супругами

В процессе приобретения квартиры у любого человека возникает право получить имущественный вычет по НДФЛ.

Оно предоставлено НК РФ, а порядок его оформления определен в нормативных документах Правительства РФ.

При покупке квартиры в 2023 году, каждый из супругов сможет возместить часть средств, направленных на эти цели, включая выплату ипотечных процентов.

Это потребует осуществления следующей последовательности действий:

1. Направить все требуемые документы в ИФНС.
2. Оформить документы согласно установленному перечню;
3. Получить на месте работы или самостоятельно заполнить отчет 3-НДФЛ, где производится расчет суммы возмещения;

При этом срок подачи документов ничем не регламентирован. Реализовать свои права на возмещение части НДФЛ семья может, как непосредственно в год совершения сделки, так и гораздо позже. Подавая заявление о получении имущественного вычета, важно учитывать, что одним из обязательных документов является свидетельство о браке, поэтому тем, кто приобрел квартиру, находясь в гражданском браке, потребуется подавать два разных заявления, ведь, с точки зрения налоговой, это два разных человека.

Если же супруги получили возмещение, а потом развелись, после развода возвращать его назад также не потребуется. Заявляться на возмещение можно и после расторжения брака. Однако при таком развитии событий компенсация налога будет, как и при гражданском браке, рассчитана на основании величины доли граждан приобретенном имуществе.

Осуществляя сделку купли-продажи жилья, требуется принять решение, как оформлять помещение. Практика показывает, что налоговый вычет между супругами делится поровну.

Это наиболее экономически выгодный вариант. При его реализации каждый из супругов имеет право получить возмещение в размере 260 000 рублей (13% от двух миллионов).

Такое решение поддерживается и Семейным кодексом. Имеющиеся в нем положения относительно недвижимости, приобретенной в браке, устанавливают, что все расходы супругов делятся в пропорции 50/50, поэтому и право на возмещение возникает у обоих членов семьи. Принимая решение о способе оформления жилья, необходимо произвести предварительные расчеты.

Вполне может оказаться, что распределение в расходах лучше поменять, чтобы оформить возмещение в большем размере. В части налогового вычета при покупке квартиры 2023, изменения для супругов предусматривают

Распределение имущественного вычета в 2023

Резиденты РФ могут снизить сумму налогов при покупке жилых объектов, но при соблюдении конкретных условий.

Если брак официально зарегистрирован, то воспользоваться правом на вычет могут оба супруга, но лишь в порядке распределения.

Многих людей интересует вопросы: всем ли положен возврат, как его оформить документально и куда обратиться за получением.

Именно об этом и пойдет речь в нашей статье. Вычет – это сумма, на которую налогоплательщик вправе снизить налоговую базу при расчете подоходного налога, за счет чего снижается и сумма самого НДФЛ, подлежащего уплате.

При покупке недвижимости это фиксированная сумма в размере стоимости жилья по договору купли-продажи, но не более 2 млн рублей. При этом супруги вправе распределить между собой сумму указанного вычета.

Должны быть учтены несколько моментов:

1. Вид собственности жилого помещения. Порядок раздела будет зависеть от того, как именно было зарегистрировано жилье: общая долевая, общая совместная или индивидуальная форма.
2. Величина затрат каждого супруга. Если имеются документальные доказательства понесенных каждым из супругов расходов на приобретение жилья, вычет распределяется в соответствии с этой величиной.
3. Резидентство РФ. Налогоплательщик, претендующий на вычет, должен проживать в РФ не менее 180 дней в течение календарного года. Читайте также
4. Зарегистрированный брак. Брачные отношения должны быть оформлены через органы ЗАГСа. Никаких гражданских браков не допускается, при этом варианте вернуть налог может лишь единоличный собственник жилья.

Обратите внимание! Право на имущественный вычет может быть использовано лишь единожды, однако неиспользованные в текущем году суммы могут быть перенесены на будущие годы до полного исчерпания.

Читайте также Определенная часть жилья закреплена за каждым партнером при покупке и отражена в свидетельстве о праве собственности. После 15 июля 2016 года таким документом является выписка из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним.

До 2014 года возврат налога на имущественные активы предоставлялся супругам в зависимости от указанных долей, собственниками которых они являлись. Начиная с указанной даты, порядок изменился – раздел вычета определяется от величины денежной суммы, потраченной каждым из партнеров, но лишь в случаях, когда супруги способны подтвердить эти расходы документально.

В таком случае вычет предоставляется в долях, исходя из реальных расходов каждого супруга. Но, так как супружеское имущество является общим, даже если оно разбито на доли, супруги могут самостоятельно определить, в каких долях каждому из них следует получать вычет. Для этого семейной паре потребуется заполнить соответствующее заявление и направить его в налоговую инспекцию.

Правовые принципы заполнения этого документа будут описаны ниже.